D6-今日思考及作业

一． 今日思考

你的现金流量比率满足要求吗？昨天阿正老师分享的个人资产配置，你理解了吗？

答：现阶段的现金流量比率还算满足要求，但是根据阿正老师分享的个人资产配置分析自己的财务状况，发现自己真的好穷啊！现在还在消化理解中，等理解得更好一些再做自己的复盘。

二． 今日作业

1.公式

分子：“营业活动现金流量”表示的是一家公司通过经营活动扎扎实实流入公司账户的现金。

分母：“流动负债”又叫“短期负债”，是指将在1年内(含1年)需要偿还的债务。

2.判断指标

现金流量比率>100%比较好！满足这个指标代表公司赚回的现金比较多，对外欠款比较少！而如果指标＜100%，我们可以简单的理解为“入不敷出”。

3.实例计算

以“永辉超市”2016年的“现金流量比率”为例：

分子“营业活动现金流量”在“现金流量表”中找到“经营活动产生的现金流量净额”，2016年为19.28亿元。

分母“流动负债”在“资产负债表”中找到“流动负债合计”，2016年为100.49亿元。

由上面两项，代入公式：

计算出2016年“永辉超市”的“现金流量比率”=19.28/100.49=19.2%

与财报说对比，结果一致，计算完成！