五大数字力

A 现金流量 = 比气长,越长越好

• A1 100/100/10分析指标 占10%权重
  • 现金流量比率
  • 现金流量允当比率
  • 现金再投资比率
• A2 现金占总资产的比率 重要 占70%权重
• A3 平均收现日数 占20%权重

B 经营能力 = 翻桌率,越高越好

• B1 总资产周转率 重要 占50%权重
• B2 平均销货日数 占25%权重
• B3 平均收现日数 占25%权重

C 获利能力 = 这是不是一门好生意?越高越好

• C1 毛利率 占20%权重
• C2 营业利润率 占20%权重
• C3 经营安全边际率 占20%权重
• C4 净利率 占10%权重
• C5 每股盈余(EPS) 占10%权重
• C6 股东报酬率(ROE) 占20%权重

D 财务结构 = 那根棒子,棒子的位置越高越好

• D1 负债占资产比率 占50%权重
• D2 长期资金占不动产、厂房及设备比率 占50%权重

E 偿债能力 = 你欠我的,能还吗?还越多越好

• E1 流动比率 占50%权重
• E2 速动比率 占50%权重

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三大报表

1 利润表

2 资产负债表

3 现金流量表

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附录

• 六大基本理财观念
• 做生意完整周期 = 在库天数 + 收现天数
• "中翻中"会计师的四种查核意见
• 测试题及参考答案