作为一个经营单位，除了体制内企业外，其他企业为了正常的经营，都需要有一定的货币资金，首先要用于固定资产、设备的采购，有自有土地者，还需支付土地所有权的出让金、厂房、办公建筑等建造费用；其次，为了经营，必要的材料采购、产品的开发都需要有必要的投入；另外，企业的经营需要分工不同的人员，工资性支出也是必要的。如此等等，开办盈利性企业必须一定金额的流动资金。那这钱从哪儿来呢？
大家都知道钱是个好东西，人生在世无外乎为名为利，一个成功的企业，持续的盈利能力是必不可少的，这就是结果，再好的管理、文化，没有这个结果，都是纸上谈兵。为了这个结果的实现，必要的资金投入是肯定的，即筹资。
投入的资金来源主要有以下几个方面：每个企业的成立都需要有注册资金，也就是通常所说的资本金，股东出资的目的就是追求资本回报率；其次就是借款，银行借款是最稳定、成本相对比较低的一种；还有一种就是外部借款，一般这种借款成本较高，稳定性不强，只能作为应急时使用；另外一种就是股东借款，股东作为企业的所有者，肯定会不遗余力地确保企业的正常周转，临时性调度充实流动资金为的就是实现利润最大化；最后一个方法，就是与供应商合作，提供这个信用期，确保资金周转正常。
有了必要的流动资金后，如何在确保企业正常周转的前提下最高效、最低成本地使用这些资金，是作为企业资金管理者必须考虑和合理安排的最重要的工作，这就是我所理解的资金管理。
首先，加强预算管理，有计划的工作可以做到心中有数，可以根据不同时间点的重点工作有序开展，永远把重要不紧急的事提前安排妥当。
预算根据资金方向分为收款预算和付款预算；根据时间分为月预算、周预算、日预算。
其次，过程动态调整，不管哪种预算方式，预算都是一种对未来某个阶段资金回收和支付的一种预期，由于在过程中有许多不断变化的因素影响，预算和实际都会发生一定的偏差，我们就必须不断地修整这种偏差，这样才能真正地把预算落到实处。尤其是在这个飞速发展的二十一世纪，外界变动的信息都会第一时间传播到每个角落。大家都知道，今年三月份以来，美国纳斯达克指数的整个趋势每天都有过山车的感觉，网上有段笑谈，
3月8日，巴菲特：我活了89岁，只见过一次美股熔断。
3月9日，巴菲特：我活了89岁，只见过两次美股熔断。
3月12日，巴菲特：我活了89岁，只见过三次美股熔断。
3月16日，巴菲特：我活了89岁，只见过四次美股熔断。
3月18日，巴菲特：……
网友们不禁感慨：“巴菲特说一辈子就看见五次熔断，我10天就实现了四次拥有‘股神’80%的人生经历感觉差距一下子缩小”。
可想而知，当今世界形势可以用瞬息万变来形容，所以对预算根据实际情况进行必要的调整，那再正常不过了。所以，我们需要尽量扩大融资渠道，以备不时之需，为什么有些优质企业突然之间会破产，那就是资金链断裂，没有了现金流，就等于企业进入休克状态，时间一长，就会形成恶性循环，等到无法偿还到期债务时，就会面临最终的选择；其次，有了更多的融资渠道，我们就有了选择的余地，尽量使用成本更低的资金。
未完待续
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