前一次，讲了一下应收账款的交叉检验，本次想讲讲小微贷款调查时权益的交叉检验。
首先来回顾下检查检验的概念：交叉检验，就是对于同一个关键信息，用两种（或多种）方法或渠道去评估，分析是否存在矛盾。（如果还是不理解的，可以看下我前一篇关于应收账款检验里的举例）
表内权益
提到权益，就要先来看下资产负债表，如下：
简化的资产负债表
上图左边为资产，右边为负债，右下角最后一格是所有权益。
所有者权益=资产-负债。
上图所表示的也是客户的表内权益。
表内权益就是对客户的当前情况进行调查了解，如客户当前存款、应收账款、存货、其他应收款、固定资产、银行负债、民间融资、应付账款等等按上图所示编写资产负债表得出。
简单来说，就是客户告诉你的当前他的各项资产负债。
历史积累权益
另外还有一个权益的算法就是：权益=初始权益+期间利润+追加投资-期间提款-折旧。
初始权益，如字面意思，初始时的权益，我们贷款调查时，选一个能确定的权益的时点作为初始权益：
如八九十年代很多人白手起家，没有资产也没有负债，那时他的权益就是0。
或者客户跟合伙人拆伙，账务盘算清楚，那个时候的点也可以作为后期贷款调查的初始权益。
期间净利就是选定一个初始权益后，从那个时点开始到当前所产生的净利润总和（扣除个人开支）。
追加投资是上述时间段内，不是正常生意所产生的利润，如父母赠送你一笔钱，如中大奖了等等。（这里讲的都是以个人客户为例）
期间提款与追加投资相反，为抽出资金，如给子女买房，房产不计入借款人的资产。
折旧是设备、汽车等的折旧。
解释完上述概念，现在可以开始交叉检验了。当你调查后发现：
表内权益>历史权益
检查下，有没对当前情况调查错误，要不资产多计：如存货估计多了，应收账款没那么多，固定资产不是自己买的？等等…又或负债少计：可能客户有预收账款，我们没有调查出来，或者他有民间融资融资，没有告诉我们？民间融资是最难调查，一般客户不告诉你，这样权益交叉检验是一个最好的检验途径之一。另外银行负债应该是最清楚的，征信一查，就什么都有了，但是有时候关联企业、关联人（如老婆，一起经营的子女等等）没查，他们的银行负债未计入，也会但是表内权益虚增。
上面是当前情况没调查清楚，也有可能是历史积累算错了，客户告诉你的利润过高，实际上没有那么多利润，可以把他告诉的利润与行业利润相比较，是否比较贴合实际；也有可能说他期间有父母等赠送的资金追加投资没告诉你；还有可能他有赌博等不良嗜好，他曾赌博亏了很多钱；又或者他子女有不良嗜好，给败了很多钱，都是他支付的；又或者其炒股股票亏了不少；还有可能，他给人担保出现风险，代偿了一笔钱；又或者他曾经离异，分去一笔资产你没调查清楚？………
表内权益<历史积累权益的情况下，则是与上面的情况刚刚相反，如客户很低调，实际有多处房产，他只告诉你一处？………
总之，两者交叉检验不相等，肯定是不正常的，需要仔细再排查各种情况。当然，两者相等，也不一定就是调查都对了，也可能你两边都没调查清楚，凑巧相等。
总之，贷款调查一定要尽职，认真仔细，多方交叉检验核实，查出潜在可能风险，做好相应措施。
网友评论