今天把企业的财务报告里面的现金流量表,这几天就把企业的四张财务报表就学习完了。现金流量表也是要和资产负债表对比来看的。现金流量表主要反映企业的现金的进出情况。
企业的现金的进出,主要反映在营业活动、投资活动、融资活动。营业活动就是企业经营活动产生的现象流量,投资活动就是企业的一些资产投资产生的现金流量,融资活动则是企业去借款产生的一些现金流量。所以在资产负债表里面,如果现金有增加或减少,我们就要通过现金流量表来分析。如果现金减少,我们就要看是在营业、投资、融资活动中那块减少了,当然营业活动的现金减少是对企业很不利的。如果现金增加,我们也可以看现金流量表,如果营业活动现金增加,对企业来说肯定是件好事情,如果现金的增加是通过融资得来的,我们就需要继续认真的研究,毕竟企业借太多的钱也是一种负担。
通过今天的学习,让我也知道,为什么做生意这么多年,感觉没有赚到钱,但你说亏呢好像也没亏。其实真实的情况就是,我们没有把营业、投资、融资分开来看,其实有时候手上现金多,都是应付款或者是借款,如果现金流跟不上,就很容易倒闭。还有一种情况就是库存太多,算算资产是正的,但是钱都压在库存上,不能转化为现金,对企业经济就会造成很大的困难。
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