财税咨询工作表

财税咨询工作表

项目时间节点内  容执行人备注

准备工作1.签订咨询合同，明确咨询内容。

2.参照尽调工作内容，了解客户相关情况。

3.依据合同接收咨询服务款项。

现场工作（不包括会计核算）尽量在客户会计核算工作完成后进场。1．复核上月的原始凭证、记账凭证；填写会计凭证复核记录表，记录发现的问题和修改建议。财税顾问、客户对接人、会计负责人

2．复核上月的纳税申报表，编制纳税情况复核记录表（记录当期客户申报的税金，是否正确、如出现错误，应如何更正，是否存在节税空间，应采取的节税方案，如方案复杂，应单独提出并另行收费），计算税负，检查纳税是否正确，是否有疏漏，如发现可优化之处，及时提出并改进；在服务的最开始应了解该客户涉及的所有税种、税目、税率。

3．复核关键事项的进展情况，是否按进度完成，如未完成，分析原因，调整进度，编制关键事项进程表，记录前期确定的关键事项本期完成情况。

4．辅导关键事项下步工作，复核关键事项的计划和方案，并记录在关键事项进程表上。

5．抽查内部控制的有效性，按照客户实际情况每个项目抽查一个流程，是否按制度和流程执行，编制内部控制执行情况抽查表，记录发现的问题，并分析原因，提出解决方案。

6．预算体系建立后，检查预算的执行及完成情况，费用是否控制在合理范围内，相应计划是否按期完成，编制预算执行情况检查表。

7．建立关键财务指标体系后，复核关键财务指标是否异常，如果出现异常需要辅导客户财务进一步分析原因，编制财务分析表。

8．根据平时记录的客户服务记录表，就日常即时财税咨询事项进行当面沟通，并请客户对接人进行确认签字。

9．如有紧急事项，可临时安排同事到现场，除了完成上述工作外，就紧急事项记录客户服务记录表并请客户对接人确认签字。

现场工作（包括会计核算）如客户规模小，则由会计部在报税日前完成；如规模较大，则分为会计核算和财税咨询两部分，会计核算在报税日前，财税咨询安排在报税日后，分别完成。分为两部分，会计核算和财税咨询，并各自保持独立性。会计咨询部助理、财税顾问、客户对接人、客户会计负责人

1.与客户对接人交接原始凭证，并了解上个月客户经营情况，包括但不限于:收入、开票情况、采购情况、新签订合同情况，重大事项、拟开展的重大事项等。

2.按照《会计服务业务规程》执行会计核算和纳税申报工作。

3.按照3内容进行现场财税咨询工作。

日常即时财税咨询根据咨询事项的紧急程度可采取电话、微信、邮件等方式发起即时咨询。1.当日发起，争取即时回答，否则推迟至下一工作日。会计咨询部财税顾问、客户对接人、客户其他同事

2.重大咨询事项，在3个工作日内回复。

3.所有的咨询事项均要有书面记录（客户服务记录表），并在每月现场顾问工作时提请客户对接人签名，并在咨询报告中列示。

季度咨询报告如有提供会计服务，可同时进行；如只是进行会计辅导，则尽量在会计辅导后完成咨询报告，并按照双方确定的时间发至邮箱。1.整理上季度已提供咨询的主要内容。会计咨询部上季度具体负责人，除非财税顾问临时有事或离职，通常每个单位的财税咨询工作负责人固定。

2.对上季度的财税数据进行分析。

3.对上季度发现的问题并根据已有的财税数据提出合理化建议。

4.对下季度拟开展工作做计划。

5.每年的第一季度，则2和3内容需要全年的数据，形成年度咨询报告。

6.在第二个季度咨询报告中要说明是否完成或复核市场营业执照年报和企业所得税年度汇算清缴工作，以及其他年度报告工作。

7.加上客户特别关注的内容，财税咨询报告逻辑清晰，内容凝练，重点突出，能用图表表达的尽量不用汉字，每个段落前要有总结语，如报告内容太多，需要加入摘要和目录。

季度双方负责人沟通会通常安排在上季度完成日常财税工作后，如时间有变化，双方提前商量，负责人如果不在，则委托项目组同事代行职责，时间不超过2个小时。1．双方对上一季度服务内容、流程进行评估和沟通，评估服务方案是否高效执行。双方负责人，其他人员根据情况需要由双方负责人各自召集。

2.由负责人解读季度报告，对发现的问题与客户负责人进行交流，在成本控制、产品销售、费用增减等方面做出可行性建议。

3.循序渐进原则，每季度提出一个关键事项（如：制度建设、流程梳理、成本核算、税务风险防范、财务预算指标）。根据紧急性和重要性，协商重点工作的部署，并在季度内形成工作成果，待下个季度结束后进行整体评估。提出下个季度的主要工作重点。

4.出现的问题进行讨论，需要管理层决策的事项，要提出来并充分交流，形成讨论结果。

5．就重大事项交换看法，对公司年度目标的进度和完成情况进行深入分析。

6．在负责人沟通前，一定要向咨询顾问全面了解上个季度为客户服务的情况，并讨论咨询报告内容，以便沟通会更加高效。

重大问题沟通机制根据客户的情况，每年可安排两次项目顾问（集团或外聘专家）现场沟通1.对战略目标、经营目标提出建议。

2.对重大问题进行充分了解、沟通、提出解决方案。

3.对项目服务流程提出建议。