现金流量比

一、概念

现金流量比，通俗理解是我今年赚的钱，能还多少今年需要还的债。

营业活动现金流量：公司从净利润中转化为公司持有现金部分

流动负债：又称短期负债，需要在一年内偿还的债务

数学公式为：

现金流量比=营业活动现金流量÷流动负债

二、举个例子

小美今年年底能存下20w，外面一年之内要到期的车贷、房贷、信用卡等要还30w；

小丽没小美赚的多，今年年底能存下10w，外面一年内的短期债务是5w。

小美的现金流量比为67%，小丽的为200%。虽然今年小丽赚的少，但短期债务也少，手上还能持有存款。小美一年收入无法支持全部外债，只能通过举债，花明年的钱填补今年的空缺，这种经营方式是不可能长时间生存的。

三、核心

现金流量比必须大于100%，越大越好。