第一节 制造业
一、企业特点
1、使用生产工具对原材料进行加工
2、生产的过程一般不受自然条件或季节变化的影响
3、生产的结果必须是有形的物质产品和可移动的产品
4、产品的用途无外乎生产消费或生活消费
5、经营周期包括生产过程和流通过程
6、生产经营需要一定的固定资产投资，主要体现在厂房和机器设备上
7、融资需求主要是短期流动资金需求，产生需求的原因主要是经营过程中临时性或季节性引起。
二、主要风险
1、行业风险：行业发展期风险、行业低壁垒风险、产品替代风险
2、经营风险：资本金不到位、股权频繁变更、管理层频繁更换、经营规模不到位、主营业务不突出、关联交易，转移利润、近期有重大投资计划、近期面临内重大债务纠纷
3、财务风险：财务报表可信度插；负债比率过高；经营性现金流为负数；信用记录较差。
4、政策及法律风险：借款人为非企业法人；外汇担保项下人民币贷款的借款人非三资企业；担保人为公益性事业单位；担保人为证券公司，但其资产规模以及对外担保金额不符合证监会有关规定；资金用途违规；涉及房产抵押时，房产与所占用土地未一并抵押；当地有关部门不予办理抵押登记或质押登记手续。
三、授信原则
1、行业发展看好
2、股东背景良好
3、主营业务突出
4、以往业绩良好
5、信用记录良好
四、审查要点（详见下图）
第二节 商业企业
一、企业特点
1、经营形式多样化
2、循环过程短、周转快
3、季节性强、变化大
4、市场变化快、风险大
二、主要风险
1、行业风险：行业发展期风险、行业低壁垒风险、产品替代风险
2、市场风险：取决于经济因素、政治因素、政策因素，甚至社会传统，人们心里等诸多因素
3、经营风险：区别在于经营品种、经营方式、经营规模的不同
4、财务风险：负债率较高，资金周转快，资金占用主要是存货，一旦商品销售出现问题，将面临较大的财务风险。
三、授信原则
1、经营业绩突出
2、经营环境优越
3、经营方式连锁化
4、供货关系稳定
5、负债水平合理
四、审查要点
1、审查股东背景
2、审查经营场所
3、审查经营方式
4、审查经营业绩
5、审查经营环境
6、审查营销能力
7、审查市场定位
8、审查存货及其结构
9、审查供货结算关系
10、审查应收账款
第三节 物流业企业
一、行业及企业特点
狭义的物流管理指物资的采购、运输、配送、储备等活动，是企业之间的一种物资流通活动。广义的物流管理包括生产过程中的物流转化过程，即现在人们经常说的供应链管理。
物流企业分为：
1、运输型物流企业：中小企业，自有一定数量的运输设备，主要从事货物运输业务，包括货物快递服务或运输代理服务。
2、仓储型物流企业：中小企业，自有一定规模的仓储设施、设备，自有或租用必要的货运车辆，主要从事仓储业务，为客户提供货物储存、保管、中转等仓储服务，能为客户提供配送服务以及商品经销、流通加工等其他服务，具备利用信息化的仓储资源，高效率、低成本提供信息查询及货物查取的能力。
3、货运代理型物流企业：中小企业，在国际货运市场上，处于货主与承运人之间，接受货主委托，代办租船、订舱、配载、缮制有关证件、报关、报验、保险、集装箱运输、拆装箱、签发提单、结算运杂费，乃至交单议付和结汇。
4、综合服务型物流企业：大中型企业和跨国企业，自有或租用必要的运输设备、仓储设施及设备，具有一定运营范围的货物集散、分拨网络，主要从事多种物流服务业务，以供应链组织者的角色整合系统资源，可以为客户提供运输、货运代理、仓储、配送等多种物流服务，具备网络化信息服务功能，应用信息系统内可对物流服务全过程进行状态查询和监控。
特点：
1、物流过程一体化
2、物流技术专业化
3、物流管理信息化
4、物流服务社会化
二、主要风险
1、行业风险：行业竞争激烈
2、经营风险：降低服务价格，延长垫款期限，加大放账额度，行业利润率下降，业务转型
3、财务风险：轻资产、高杠杆、低盈利、短周期的特点，对外部融资依赖性大，高负债经营特征明显。
4、法律风险：进口不走报关渠道，偷逃税等现象。
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