法商学习

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问题一：

1.有位客户资产量符合家族信托的标准且计划一次性拿3000万做家族信托，现在我们想给客户配置保险金信托。

想请教老师，保险金信托相较于家族信托有哪些优势？这类客户该如何去分析呢？

律师：

如果把保险金信托和家族信托进行比较的话，保险金信托有它独特的优势。

优势一：资金门槛比较低，而且可以实现长期的分期付款，比如说每年支付30万，支付十年。

而且总的保费达到200万就可以做保险金信托。但是家族信托要求必须起步至少1000万。

优势二：保险金信托有一个保险理赔金和保费相比的杠杆功能，比如说保费交进去100万，如果是终身寿险的保险金信托，那可能赔付到客户的是250万。

这个杠杆赔付的倍数效应，在家族信托上本身是不存在的，它就没有保险的理赔效用。

问题二：

大陆居民海外购置房产，资金可以正常汇出吗？依据是什么？如何汇出？

老师解答：

作为境内的个人，办理购汇有的时候是不能够用于境外买房等未开放的资本项目的，所以您提到的这个海外购房事宜是不可以进行的。

资金目前受到外汇管制，每人每年有5万美金的外汇管制。由于以往我们的外汇管理并不是特别的严格，所以有一些私下的途径实现了外汇的流出，但是现在管理非常的严格。

尤其自2017年7月1号起，我们每人每天能够换汇的额度不超过1万。

短时间之内，在国内的五个人向境外的同一人账户汇出资金的话，也受到严格的监管。所以呢，在境外的账户收到国内的汇款，也变得非常的严格。

同时由于2018年开始实施CRS信息交换，所以不仅是在中国，我们汇出外汇会受到严格监管，在境外接收中国的外汇汇入的时候也受到严格的审核。

所以在目前这种环境之下，不建议一些非法的或者私下的操作手段进行外汇的汇出，并且在海外购买相关房产的事宜。

优势三：保险金信托是把保险和家族信托两个工具的优势结合在一起的。

而家族信托只拥有家族信托这一个工具的优势。相对来说，就没有保险金信托管的比较全面。

所以呢，对这类客户，我们应该把保险金信托和家族信托相比较的这种优势说出来。同时要强调保险金信托是集合了两个工具的优势在一起。

同时告诉客户，做保险金信托的时候，并不排斥再做一个家族信托。它们彼此的关系不是互相矛盾的。这样客户听起来觉得有道理，会比较容易接受。

秀娟:

问题三：

客户是私营企业主，目前请职业经理人管理公司。唯一的女儿定居国外，不会回来接班家族企业。

1. 现在老两口想以公司的名义购买一千多万的别墅，请问这样做，二老将面临家企不分的哪些具体风险？

2. 二老年过六十，考虑养老及传承的话，只能做投保人，女儿做被保险人，这样对女儿的海外税务有什么影响？

问题一：

第一，如果用公司的名义去买别墅，因为公司持有房产是每年要交房产税的。

虽然这个针对个人名下的这个房地产税，还没有开征，但是如果登记到公司名下，是每年都要交的。而且它的税率呢，可能比个人名下略微高一点。

具体高多少，到时要可能根据所在的地方，去当地税务局问一问。

第二，如果将别墅登记到公司名下，就属于公司的资产了。那公司股权的转让、未来传承，这个别墅也会一并转让走的。

第三，如果公司未来有可能负债的话，在公司名下的别墅也有可能会去偿还这个债务的。以上是客户的三点风险。

问题二：

如果是买的年金险，女儿不从保单当中直接领取年金，比如年金给他父母的话，这样对女儿的海外的税务没有什么太大的影响。

第二个是终身寿，父母做投保人，女儿做被保险人，被保险人在终身寿险当中，是基本上不能领取什么保险资金的，无论是保险年金还是其他的收益都领不了，所以她的税务风险也不会太大。