概念和公式
1、现金占总资产比率
公式；（货币资金+交易性金融资产）/总资产
用来判断投资的公司手上是否有充分的现金，是现金流模块中的重要指标。现金占总资产的判断标准至少要大于10%，烧钱的行业总资产小于10的公司；现金占总资产这个指标要大于的25%
2、平均收现天数
公式；一年（360）/应收帐款周转率
用来判断是不是一家收现金的公司，经营情况如何，这个资产一看为公司做了几趟生意。平均收现天数等于小于15天的话，就认为是收现金企业。平均收现天数等于60-90天内都属于正常的范围。
3、100/100/10
1），现金流量比例（看一年)判断指标是大于100%
公式；现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债（大于100%比较好，小于100%表示入不敷出）
通过公司的营业活动实实在在为公司赚回来的现金能覆盖一年到期的流动负债（不是经过投资赚来的，也不是通过融资赚过来的）
2）现金流量允当比例（看五年）判断指标是大于100%
现金流量允当比率=最近五年营业活动现金流量/（最近五年的资本支出+存货增加增额+现金股利）
用来判断公司五年成长需要的成本和公司实际赚到钱是否匹配，对等，判断时间是五年
3）现金再投资比例（看一年，判断投资能力）判断指标是大于10%
现金流量允当比率=（营业活动净现金流量—现金股利）/（资产总额—流动负债）
用于判断公司靠自己运营能力赚回来的钱也就是营业活动现金流量扣除股东的现金股利，公司手里最后有多少现金流可用于再投资。比例越高，表明该公司的再投资能力越强，反之越弱
判断一家公司的是否值得投资的三个指标是；
一、看公是否是什么类型的公司，看它的现金流量占总资的比例是否大于25%，小于10%是烧钱的企业
二、看一下公司的经营模式是什么类型的，公司的资产平均一年能做几趟生意，小于15天是收现金的公司
三、看一下公司的现金流量比率、现金流量允当比率、现金流量允当比率能否符合100/100/10，能符合最好，不能符合要看公司手上是否有充分的现金，有充分的现金，气就够长。
营业活动现金流量(OCF)奥秘
营业活动现金流量不是投资赚来的钱，也不是筹借来的钱，是通过营业能力实实在在赚来的钱
营业活动现金流量(OCF)应该>0
营业活动现金流量(OCF)应该>净利
营业活动现金流量(OCF)应该>流动负债
营业活动现金流量(OCF)应该>固定资产增额
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