现金流量比率
一：概念
公司层面可以理解为经过营业活动挣到的钱能否支付一年到期的短期债务。
个人层面可以理解为工资除去衣食住行娱乐后能否覆盖短期的信用卡，车贷，房贷。
举例说明小明一年收入100万，一年到期的债务120万，他的现金流量比率是83.3%小于100%就是入不敷出。
小飞一年收入10万，一年短期债务5万，他的现金流量比率是200%大于100%气比较长。
二：计算公式
营业活动现金净额
现金流量比率= ——————————————————大于100%
流动负债
三：判断指标
现金流利率大于100%代表公司通过营业活动挣到的钱可以支付一年到期的短期债务。如果小于100%代表入不敷出。
四：举例科大讯飞2017年计算（未达标）
3.63亿
现金流量比率=_____________________=6.7%
53.88亿
网友评论