鉴于业务开展逐年增多，对于客户要建立相关完善的资信评估，这样才能从源头进行控制。现分享近期所学及心得。
企业信用评估流程如下：
1、信用标准了解
a、品质：了解客户的信誉，也即是其是否具有履行偿债义务的可能性；
b、能力：客户是否具有偿债的能力，要判断客户在同行业是否具有核心竞争力，了解其管理层、组织架构，运营情况等；
c、资本：客户的财务实力和财务状况；
d、抵押：客户拒付货款或是无力支付时是否具有可抵押的资产；
e、条件：外界因素，譬如可能影响客户还款的经济环境，行业生命周期等。
2、融资能力分析
判断一家优质的企业，从是否能融到资可以观察出来，就是是否能找到钱。首先可从股东来入手分析，因为股东是公司最原始状态的起源，可以推算出企业未来的发展，其次要做最基本的工商查询。
a、股东分析：企业股东、政府股东、个人股东、混合股东、家族企业
b、工商查询：每一家企业都需要进行工商查询，了解其经济性质、注册地址、注册资本、法人代表、业务范围、成立时间、经营期限等。
拓展分析：
1）要对企业的经济性质了解，是有限责任公司还是合资企业，还是政府企业等；
2）注册地址是否与营业执照匹配，是否是空壳公司？要实地的登门拜访了解；
3）注册资本是多少，如果一家注册100万的有限责任公司，购买300万的设备，如果有一天客户破产，要知道我们可追索的只有100万；
4）法人代表与实际出资股东的关系，实际的出资股东之前有什么关系？是互为关联方，还是什么？一定要搞清楚里面的关系背景进而为业务开展做判断；
5）业务范围，这个简单的理解就是只有在主营的业务范围内才能达成交易关系，举个例子，我们是销售工程机械设备的，客户是销售文具书本的，这二者一般是构不成供销关系的，除非能深究出客户的业务内可以使用机器设备，当然这种侥幸投机行为不推荐；
6）成立时间，了解这家企业是老牌企业还是新新企业，老牌企业是根基稳固，还是已经人员冗杂；新新企业是有突出的竞争力，还是只是为了一锤子的买卖而成立的公司；
7）经营期限，是否已经快超出年限了，为什么没有去更新营业执照，客户的动机在哪里？目前的营业执照都是长期的，所以要去关注客户的营业执照是否有按时去年检。
3、信用期限制定
信用期限主要是基于以上两点，并结合对成本和收入的影响，财务部与市场部假设坏帐风险以及后续对市场份额的影响，来共同制定的信用额度。
需考虑以下方面：
延长信用期限，会使销售额增加，产生有利影响；但应收账款的机会成本、管理成本和坏帐成本也会增加，则会产生不利影响。
基于目前实际情况，对于整机销售的客户以及大型的搬迁改造客户，前期要做详细周全的信用调查；对于服务公司现有的售后老客户，则依据客户实际情况，制定相应的授信额度，原则上是先付款后发货，但为了市场的开拓可给出部分额度；秉持谁经办，谁负责，及时清理账款。
4、应收账款管理
财务部每月末整理应收账款统计月报，以及下月付款客户清单，交由部门负责人落实至相关责任人确认回款事宜。
首先要对坏帐危险信号有所察觉：
a、管理方面（客户股东或重要领导人突然发生重大变化；负责人员长期联系不上，且多次不回电话和短信；发出的催款函没有任何回复；公司决策层存在较为严重的内部矛盾，且公司的发展方向不明确；公司人员频繁跳槽或是大幅度裁人等）
b、财务方面（客户最近经常更换银行帐户；客户近期付款明显比以前缓慢；客户财务经常回避付款问题；客户自己的重要客户破产或经营不善；客户被其他供应商以拖欠账款为由而起诉等）
c、企业运营方面（客户的设备拍卖或二手销售，频繁的资产处理；客户发展过快，且其所在行业竞争激烈；客户无正当理由退货等）
其次要知晓基本的收款流程：
a、到期1-3个月，了解逾期原因，处理争议，催收账款，根据金额的多寡保证每月1-3次，基本以电话方式为主，如金额较高则必须亲自登门了解客户实际情况，切勿出现人走楼空的情况；
b、到期4-6个月，正式催款，这个时候需要跟财务部沟通出具正式的催款函，以备走法律途径时资料搜集所用，如金额较高可由相关负责人与其主管一起登门与客户沟通落实回款事宜；
c、到期7-9个月，则需要施压，且除了与客户相关业务负责人不断的联系，必要时要表达强烈的不满及告诫，提出产生逾期利息，相关催款函里必须表明）；
d、到期10-12个月，如果一直无果，则需要律师介入或第三方催收介入，必要的时候要走法律途径；
e、一定要清楚的知道，应收账款逾期超过两年以上，可能无法收回，即使起诉，法院也不予以支持。
风险防范：在日常财务管理中，财务人员应随时关注应收账款的账龄，特别是超过一年以上的应收账款理应特别关注，对于这类的未回款必须要出具书面催收函进行催收。催收函必须有对方签字盖章确认，或能以其它证明该文书到达对方当事人的方式进行催收。如果客户目前实在资不抵债，可让其承诺在某时间前还款，只要对方重新承诺还款，即是“对原债务的重新确认”，诉讼时效即可中断，可重新起诉案。
最后再分享一些催收的技巧：
a、客户如果说我们资金紧张，没有钱，你要知道除非是客户已经破产了，否则他一定有钱，“资金短缺”和“没钱”是两码事儿；
b、没钱的精确理解是：他并非没有钱，只是暂时没有足够的资金支付每一笔的应付账款；
c、不管是大企业还是小公司，他们的付款顺序都是依据每笔账款的重要性来支付的；
d、我们必须确保到我们的账款是客户最为重要的，需要安排支付的；
e、如果我们自己都不在意何时能收到钱，那客户自然也不会在意这件事儿。
以上。
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