读懂会计报表 看透企业经营

      信贷从业人员考察贷款时，一定要明白，会计报表是为了解企业经营而服务的。读懂会计报表，看透企业经营是信贷从业人员的基本职业要求。

 银行贷款一旦形成不良，就会启动问责程序，若是各个环节尽职了，当然可以尽职免责。但是各个环节做到完全尽职也是颇有难度的。很多信贷人员会被严肃问责，更有甚者因工作严重失职，还有可能被公安机关传唤问询。

有三个问题是经常会遇到的：

第一个问题：企业报表是假的，你看出来了吗？

 第二个问题：你为什么没看出来？

 第三个问题：你是否去企业实地核实了会计报表信息？

 这三个问题下来，一般信贷人员都会大汗淋漓。

都是会计报表惹得祸！不懂会计报表，工作寸步难行。

 然而会计报表、财务分析又是非常专业、非常复杂、非常系统的一项专业技术，多数人觉得它令人头疼。很多时候，原因在于把财务界定为一个会计问题，它是如此专业，以至于无法和企业的经营、管理融合。 我们学习财务报表，需要带着看企业目的，不能把数字与它描述的企业分割开来，而是要做到有效的融合。

做为一个信贷人员，应该从哪些方面来了解企业经营呢？

至少有三个方面，第一个是财务状况，第二个是经营成果，第三个是现金流量。 说简单一点，一是要搞清楚目前企业有多少钱？欠了人家多少钱？二是要搞清楚这段时间是赚了还是赔了？如果是赚了，赚了多少？如果是赔了，赔了多少？三是要搞清楚这段时间手头上现金是否充足？有没有偿还贷款的能力？

 为了让我们搞清楚这三个问题，企业编制了资产负债表、利润表和现金流量表。 一旦你把财务数据当作向你讲述企业运营状况的语言，你会发现它不再是一栏栏枯燥的数字，而是传递企业经营情况的有效信号。读懂会计报表，看透企业经营，也就变得简单起来。