公司赚的钱够再投资吗？——“现金再投资比率”看公司再投资能力

作者: Mc爪子 | 来源:发表于2017-12-14 22:03 被阅读0次

现金流量就是企业手头的现金，通过这项看出企业的“气长不长”。

观测企业现金流量的三个指标为：100/100/10（10分）、现金占总资产比例（70分）、平均收现天数（20分）

100/100/10的意思为：

现金流量比率>100%

现金流量充当比率>100%

现金再投资比率>10%

【公式】

现金再投资比率=营业活动现金流量 - 现金股利 / 固定资产毛额 + 长期投资 + 其他资产 + 营运资金

【解释】

现金再投资比率实际上是运营赚来的钱，扣除股东现金股利后，与总资产扣除1年内债务的钱，之间的比率。

比率越高，企业可用于再投资各项资产的现金越多，再投资能力越强。

【判断指标】

一般数值在8%～10%较好，但大于10%比较稳妥。

【计算】

分子部分：

营业活动现金流量(净额)，在「现金流量表」内。

现金股利=分配股利、利润或偿付利息支付的现金，在「现金流量表」内。

分母部分：

分母部分实际上相当于资产总计 - 流动负债

资产总计 = 资产合计，在「资产负债表」中。

流动负债在「资产负债表」中。

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