清算、结算是什么？

在完全解释标题疑问之前，先回答下面的问题：

你知道，跨行转账，是如何实现的吗？

首先，解释下大家经常听到的几个专业术语，简单表述如下：
清分 ＝ 记账
清算 ＝ 算账
结算 ＝ 转帐

举例
某天，张三从A银行转出3万到B银行，李四从B银行转出5万到A银行。

（－）不同银行之间的清算、结算

1. 清分：即记账。A银行、B银行，都分别有两笔账，即张三的转账和李四的转账。
   A银行：（1）出：－3万 （2）入：＋5万
   B银行：（1）出：－5万 （2）入：＋3万
2. 清算：即算帐。按照上面记账情况，计算出需转出或转入的净额。
   A银行：－3万＋5万＝ 2万
   B银行：－5万＋3万＝ －2万
   即B行欠A行2万，B行需要净流出2万，A行需要净流入2万。
3. 结算：即转账。按照上面清算结果，真正执行转账操作
   B行转出2万到A行

（二）各银行自己内部的划账
A银行：张三账户减少3万，李四账户增加5万
B银行：张三账户增加3万，李四账户减少5万

于是，张三、李四的跨行转账，得以实现。

从上面例子可以看到，张三从A银行转出3万到B银行，在操作上A银行并非真的直接转账3万给B银行。同样，李四从B银行转出5万到A银行，在操作上B银行并非真的直接转账3万给A银行。而是，要走两步，分别是银行之间相互进行清算、结算，以及各家银行自己内部的划账。

你可能会问，为什么要进行银行之间的清算、结算呢？

在现实生活中，并不像上面例子一样简单，只有两个人、两家银行。而是有你、我、他数亿的人，银行也有成千上万家。以中国为例，人口13.75亿，银行4000多家，每天交易、跨行转账数量和金额都极其庞大。全球就更不用说了。

毫无疑问，一天中不会只有张三、李四两笔转账需求，假设有100万人要求在A和B银行之间转账。

1. 如果每一笔跨行转账都直接划拨
   跨行转账数量：100万笔
2. 如果先进行银行间清算、结算
   跨行转账数量：1笔

结果显而易见。通过银行间清算和结算，跨行转账数量从100万笔下降为1笔，效率提升了100万倍，也意味着成本的大幅度节约。它避免没必要的重复劳动，避免了100万笔跨行转账拥挤在不同银行之间的通信通道上，让转账速度大幅度提升。此外，也便于银行进行集中对账、核算，更利于相互账本信息的准确。

银行间清算、结算，提升转账交易的效率、降低成本、利于账本准确性。在现有金融机制架构中，它的重要性和必要性，不言自明。