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经济学门类-经济学类- 税收学专业，授予学位：经济学学士。要求数学、语文成绩好。职业兴趣要求：常规型、研究型。要求数学能力、记忆能力强。
1、专业解析
税收并不是现代社会的专属产物，税收延续的时间很长，几乎从有国家开始便有了税收。税收是国家财政收入的一大重要来源，是国家物质活动的基础。国家经济建设、内政外交活动、文教事业的发展等都要依靠税收来保障供给。
我国的税收项目主要包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、城市维护建设税、资源税、城市土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税、关税、农牧业税和耕地占用税等。税收学就是针对这些税收项目，研究税收理论、政策、制度和管理内容。根据出发点的不同，税收学研究又分为两类：
1）从国家角度出发，主要研究如何采用科学的方法制定出合理的税收制度，以保证税收对经济发展的促进作用。比如，为什么将企业所得税的税率定在25%而不是50%?为什么要对烟草、酒类等特殊消费品课征消费税?为什么要对大学生自主创业给予免税优惠?
2）从企业角度出发，主要研究如何通过税务筹划来减轻企业的税务负担。众所周知，企业在经营过程中，需要根据自身的利润缴纳企业所得税，如果企业的利润源自销售货物或者提供加工、修理修配业务，则还需缴纳增值税额。虽然纳税是企业应尽的义务， 但是能够在合理合法的范围内，通过税务筹划规避掉一些税务，能够为企业减少成本，促进企业发展。
2、主要课程
审计学、经济法律概论、中级财务会计、税收经济学、国际税收学、中国税制、税收筹划、纳税检查、税务会计、税务代理
3、相近专业
财政学
4、代表院校
重点院校：中国人民大学、中央财经大学、东北财经大学、厦门大学
普通院校：首都经济贸易大学、南京财经大学、内蒙古财经大学、吉林财经大学、江西财经大学、山东财经大学、河南财经政法大学、广东财经大学、贵州财经大学、南京审计学院、河北经贸大学、安徽财经大学、长春税务学院、广东外语外贸大学、上海海关学院、上海立信会计学院、广西财经学院、浙江财经大学、湖北经济学院、重庆工商大学、上海商学院、大连财经学院、兰州商学院、西安财经学院、上海金融学院、兰州交通大学、广东技术师范学院、新疆财经大学、吉林工商学院
5、考研导读
税收学的研究方向主要包括税收理论与政策、国际税收与比较税制、税务管理、税收筹划、税收法学等。
1）税收理论与政策 该方向比较偏向于理论研究，主要的研究内容有政府课税的理论根据、税收制度的制定依据以及税收政策等。由于研究所涉及的内容比较广，该方向的学习内容比较复杂、枯燥，因此比较适合踏实、专心致志的同学报考。
2） 国际税收与比较税制 该方向主要采用比较分析的方法，研究各国税制改革的理论、经验教训和发展趋势，并结合我国国情，为我国的税制建设提供建议，推进税制改革。
3）税务管理 主要研究如何依据客观经济规律和税收分配特点，对税收分配的全过程进行决策、计划、组织、监督和协调，以保证税收职能得以实现。这方向所培养的是政府税务管理人才，有意考取公务员的同学可以选择该方向。
4）税收筹划 主要研究如何在法律规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能减少税务负担，取得经济利益。税收筹划是目前税务发展的一大趋势，越来越多的企业和个人开始聘请专门的人才进行税务筹划，因此该方向的就业前景相对不错。
5）税收法学 主要研究税法起源、税法本质、税法价值、税法基本原则、税收法律关系等方面的内容。该方向是经济学与法学的交汇结合，既要学习税收基础知识还要深入研究各项与税收相关的法律条款，需要记忆的内容很多，记忆力好的同学学习该方向比较有优势。
6、职业发展
税收学专业的毕业生主要的就业流向为政府财税部门、各大企事业单位的税务部门、会计事务所等
1）政府财税部门 考公务员进入政府财税部门曾经是税收学专业的毕业生最向往的就业道路之一。公务员以福利待遇优越、工作轻松等优势吸引了无数税收学子，但随着公务员报考人数的增加、考试题目的难度提升，政府部门的门槛越来越高，很多同学只能铩羽而归，转而投向其他的领域寻求适合自己的工作。
2）各大企事业单位的税务部门 随着国家税收制度的日渐完善，国家对企业的税务监督也越来越规范，企业特别是上市公司做假账的空间越来越小，而且代价越来越大。为了节约成本一些公司会聘请专门的税务人才进行税务筹划，在合法的前提下规避税款。这类工作对学生的专业知识要求较高，除要精通税务、财会业务外，学生还必须熟悉相关的税务、财经方面的法律法规和方针政策。
3）会计事务所 会计事务所除了承接一些会计、审计工作之外，还会提供一些税务方面的咨询、代理服务。这类工作的主要工作内容就是为企业或个人进行税务清算、代理记账、税务筹划等。会计事务所的薪资待遇相对较好，但招聘条件也相对较高。学生不仅要有过硬的专业知识作为基础，通常还要求学生具备良好的英语沟通能力。
7、就业分析
随着我国经济体制改革的不断深入，税务工作也随之产生了新的变化。为了增加国家财政收入、调节经济、监督经济，我国的税收制度愈加完善，企业甚至个人也逐渐意识到税收筹划的重要性，为税收学专业的毕业生提供了大量的工作岗位。
虽然税收在我国占据重要的地位，税收学专业也受到了广泛关注，但本专业依旧存在一些就业问题。首先，由于税务工作的转变，我国高校现行的税务人才培养模式已经无法满足社会对高素质税务人才的需求。税收学本科毕业生多数只掌握了基本的税收学知识，对税收、财会等相关业务并不了解，实际工作能力不强。其次，虽然税收学专业的就业领域有所扩大，但是受固有思维的影响，仍有大量学生执着于进入国家税务机关工作。不可否认，政府机关的工作环境、福利待遇是其他单位无法企及的，但政府机关的门]槛也是最高的。最近几年公务员考试大热，甚至几十上百个人竞争一个岗位，就业压力可想而知。
8、专家点评
从事税务方面的工作，有两个比较重要的证书，一个是注册税务师(CTA)， 另一个是注册会计师(CPA)。
1）注册税务师(CTA) 国税总局明确规定 “有关个人与企业团体的涉税鉴证与涉税审计业务必须由注册税务师进行”，由此可见注册税务师证书在税务工作领域的重要性。注册税务师考试的报考条件比较严格，对参考人员的工作年限有一定限制，一般要求经济类、法学类大专毕业后从事经济、法律工作满6年，或本科毕业后从事经济、法律工作满4年。考试科目分为《税法(一)》、《税法(二)》、《税务代理实务》、《税收相关法律》、《财务与会计》，通过难度相对较大。
2) 注册会计师 (CPA) 注册会计师考试几乎是所有会计考试中难度最大的一项， 通过率较低，但相应的社会认可度较高。注册会计师考试科目包括《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》、《战略与风险管理》，必须在5年内通过这6门课程才能获得注册会计师证书。通过注册会计师考试以后，可以加入注册会计师协会。注册会计师协会的会员主要包括执业会员(即注册会计师)、非执业会员，此外还可能包括荣誉会员。通过注册会计师考试，并在会计师事务所工作一定时间后，在注册会计师协会注册方可成为执业注册会计师。只是通过考试，可以申请成为非执业会员。非执业注册会计师不得以注册会计名义办理注册会计师的法定业务。
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