自从分享了《财务自由，你也可以》的财务规划——实现财务自由的五部曲后，很多朋友反馈，希望得到更具体的可操作性的建议，于是荺丰决定在此基础上将五大流程再细化为9大账户，并对每个账户的意义和建议做进一步的细分，希望能给到有缘读到这篇文章的朋友们一些裨益。
说到9大账户的构思，其实源于之前荺丰所看到的1篇文章，一个台湾家庭主妇的信封理财法，其大意大体是——一个普通的台湾家庭，家有6个孩子，先生1人工作，每每领到工资，很快就用完了，后来太太想了个办法，每次拿到先生的工资，就把它分成6份，放在不同的信封里，分别用于日常开支、子女教育、应急储备……，后来家庭财务状况居然发生了奇迹般的好转，可是在此期间先生的收入并没有大幅增加。可见，分设帐户理财或许是行之有效、并值得推行的方式。
实现财务自由，做自己喜欢做的事，成为最想成为的人，实现幸福最大化，似乎是每个人的梦想。很多人却不敢想！在此，荺丰想要表达的是——你，值得过更好的生活！如果觉得值得，或者希望自己值得，我们不妨来尝试一下……
关于财务自由的定义及财务规划的目的（终点）和起点（什么时候开始做？），在《财务自由，你也可以》这篇文章里已有较为详细的说明，此篇荺丰不再赘述，这里将直接进入财务自由的实务阶段——即财务规划五部曲以及设定九大账户的意义和功能！
【第一步 收支平衡】
（对应账户：①现金规划账户
②享乐账户）
我们刚刚毕业，开始工作，开始赚钱，开始有收入的时候，第一步首先要考虑的是什么？是不是先赚钱养活自己？就是先满足自己的各项开支，可以称之为【收支平衡】，不用再去依靠父母的支助，迈开财务独立的第一步。
在这一步，大部分人（据调查，占到95%之高）通常的习惯往往是【收入-支出=存款】，事实是——在没有任何强制机制的情况下，我们的储蓄动作往往会是闲散的——存着存着一回头发现只有一丁点小小的只能叫做余额的存款。这很正常，因为据统计，只有5%的人掌握了积累财富第一桶金的秘密，那就是正确的收支平衡方式——【收入-必要存款-必要支出=享受钱】。
什么意思呢?就是每个月我们拿到自己收入的时候，先做一个动作，拿出我们总收入的一定比例，比如1/3，1/4哪怕只有1/5来，作为一个必要存款，这笔钱打死也不能动，因为是用于应对未来中长期的必要支出的（存钱这么痛苦，为什么还要存钱？那是因为未来要花钱）；剩下来的钱再用来支付当下的必要支出，即现金规划——也就是九大账户之
——①现金规划账户——
现金规划账户的功能是满足个人或家庭短期需求，即通常所说的衣食住行、通讯社交、当下的教育支出等等各项的费用，以及我们的孝亲费。正因为是短期需求，可能随时都要动用，所以一般把流动性放在第一位，常用工具建议——活期储蓄、定活两便储蓄、各种定存、通知存款、货币市场基金，当然也可匹配部分的现金融资工具（比如信用卡、保单质押贷款等），以便满足不时之需。建议额度为家庭月支出的3-6倍，如果家庭收入结构不稳定，建议控制在月支出的6倍。
到月底的时候如果还剩下一些钱，这个钱就可以作为我们的享受钱，我们可以直接拿这笔钱来犒劳自己——比如可以去买一个看中了很久的包包，或者请小姐妹一起品个下午茶，当然也可以把它放入我们的享受基金池，即我们的九大账户之
——②享乐账户——
享乐账户的功能是阶段性地慰劳我们的努力，有条件地挥霍，享受那种觉得自己很有钱、觉得自己就是有钱人的感觉，待享乐账户存到一定额度的时候，可用它来完成一场说走就走的旅行，如果你很爱学习的话也可以用来给自己报个感兴趣的培训班，总之完全由你说了算。享乐账户是财务规划过程中必不可少的一环，可以证明自己在财务规划这条路上初有成效，且信心满满，存钱自然就更有动力了！享乐账户是九大账户里相对来说额度最有弹性的账户，在使用时间上也相对随性，建议工具以活期储蓄、通知存款、货币市场基金为主。
到这里，朋友们一定没有忘记前面从收入里锁定下来的那部分必要存款吧，放心吧，美好的财务规划之旅就从那一部分刚开始可能微不足道的【必要存款】开始，继续我们的旅程吧……
【第二步 基本保障】
（对应账户： ③风险管理账户）
收支平衡，看起来简单，其实做起来很难，而且现实中很多看起来象是已经实现收支平衡的家庭，实际上却只是维持一个短暂的假性平衡，很可能会因为一些万一可能发生的概率性的意外或者疾病等因素导致平衡被打破。所以，实现财务自由的第二步应该是基本保障，就是设立九大账户之
——③风险管理账户——
因为风险的客观性和不确定，同时又可能给我们带来不可预计的损失，所以做好风险管理是非常必要的。事实上，如果做好在风险来临时如何应对的准备，并不会让我们感到不快乐，反而是回避风险的侥幸心理会让我们更加不安，这也正是设立风险管理账户的意义所在，即用小部分可预见的成本去转嫁不可预见的风险带来的重大损失，以保障我们的收支平衡成为真正稳健可持续的平衡。
说到风险管理的工具，那就是是保险、保险、保险，真的只有保险这个工具可以做到转嫁风险带来的损失这件事。这里也就是我们常说的基本保障，它可以又分为财（产）险和人身险，财（产）险包括车子的车险、房子的火险及其他责任险和信用保证险等；而人身险则包括大病险、意外险、医疗险、长期看护险和寿险（定期寿、终身寿、生死两全寿险、增额终身寿险等）。当然，保险能做到的风险管理远不止于此，如下图的风险管理金字塔，基本保障只是其中极为基础 的一部分。
那么，风险管理账户的额度如何设定呢？这块情况比较复杂，涉及的专业知识也比较多，此处仅以③风险管理账户中细分出来的健康账户和身价账户来举例说明——
健康账户的额度考虑主要综合治疗、护理及收入损失等因素，建议家庭成员每人必备，家庭支柱的额度建议为年薪*（5-10倍），即若该家庭经济支柱的年薪为20万，则建议可将其健康账户设定在100-200万，当然考虑到保障成本可由终身重疾险（一般建议30-50万）和部分消费险种组合的方式,而小孩的额度一般建议50万（费率相当低）打底，待其成年后可酌情补充额度。
身价账户的额度则主要从两个方面来考量，一是保障经济支柱的赚钱能力（其身价），对冲风险，确保一定可以赚到预期可赚的财富；二是从家庭未来的必要支出和债务来考量。
先来看第一种考量方式，即保障赚钱能力，我们以去年在朋友圈引起轩然大波的华为员工魏某的案例，来做个详细说明，假设其年薪为30万，并且根据其以往学历和经历，只要付出相应时间赚到每年30万是没有问题的，正常情况他可以干到60岁退休，也就是说41岁（其身故时的年龄）到60岁，还有20年的时间，30万/年×20年=600万，这个600万就是他理论上正常可以赚到的钱，当然事实会有两种——一种是人无恙，继续赚；还有一种就是人走了（或残了、失能了）无法继续赚。此处的魏某很遗憾成了后者。那么这个时候风险管理账户的功能就体现出来了——如果之前魏某有做相应额度的风险规划，那么这个时候他的家人就可以领到相应额度的财富（600万，或者哪怕仅仅只是规划了100万，对于这个家庭来说都是救命稻草），这就是保险的杠杆作用——转嫁了风险，甚至可以说瞬间放大了财富（保费变保额），有且只有保险可以做到。难怪有人说“男人，站着就是一台印钞机，倒下就是一堆人民币”，的确非常形象，只是期间需要一个风险管理账户来规划，做出一个爱的承诺。
再来看第二种考量方式，即家庭未来的必要支出和未还清的债务，未来的必要支出主要包括家庭重大责任期内（子女未有收入，特别是未成年期间）的生活费用、子女教育金，而债务主要包括未还清的房贷、车贷及其他贷款。以一个普通的三口双薪之家为例，假设孩子7岁，正常要到22岁大学毕业开始有收入，这期间的家庭生活费用为12万/年，则生活费用合计为12万/年*15年=180万；教育金支出预计为40-50万（国内普通大学）；未清房贷100万；其他贷款无，则这个家庭的经济支柱需要规划的身价账户为280万。规划身价账户的首选当然是寿险，可以用终身寿险、定期寿险、两全寿险、增额终身寿险，可以根据每个人不同的年龄、每个家庭不同的经济状况来做配置、组合规划，甚至在预算有限的情况下可以通过部分意外险的组合来做规划，从而降低规划成本。足额规划是重点！
做好基本保障，即我们的风险管理账户，才可以保障我们的收支平衡成为真正的平衡，对于大部分普通家庭来说，这个账户都是不可或缺的。
当然，对于少数高净值人群和家庭来说，如果连医院都开得起，那么自然可以忽略这个账户。那么什么样的人群和家庭可以忽略基本保障的风险管理规划呢？此处，荺丰设置了几个自检问句，可供朋友们做个参考：
问句一：如果发生重大疾病需要支付大笔的医疗费用，你希望由别人（或者保险公司）还是自己来买单？
问句二：如果未来收入减少、甚至没有，会影响家人未来的生活吗？对谁的影响最大？是他可以承受的吗？
问句三：如果有一种方式可以做到，不管未来发生什么样的状况，始终有一笔钱（100万、300万或500万）来帮助你照顾你想要照顾的人，让孩子继续安心地完成他的学业，他们会是什么感觉？这是你想要的吗？
荺丰相信，一定有部分这样的人群和家庭，对于上述的几个问题已经完全不用担心了，他们应该担心的点不在这里，这并不是意味着他们就没有风险，而是他们的风险管理的重点不在基础保障，而在其他更为复杂的风险。因为，基本保障只是风险管理规划中最为基础的一小部分而已。
【第三步 储备保命钱】
（ 对应账户：④退休账户
⑤教育账户
⑥消费支出账户）
通过基本保障的规划，确保收支平衡成为真正的平衡之后，我们就可以奔向财务自由之路的第三步——即储备我们的保命钱，去积累我们这辈子一定用得到的财富了，即未来中长期的必要支出，这里面包括哪些呢？主要包括我们自己未来的退休金（九大账户之④退休账户）、子女的教育金（九大账户之⑤教育账户），还有我们的中期消费支出（九大账户之⑥消费支出账户，比如购房、购车计划），如果我们有自己的事业或企业，那么一定还要有一笔埋在地下的可供我们未来一旦遭遇投资失利后可以东山再起的钱。那么，我们就一个一个来看下，这些账户的功能、适用工具和额度建议吧。
——④退休账户——
在设定退休账户前，有必要先把退休后的生活支出分为2个层次（即必要支出和品质支出），并设定对应的目标，如满足必要支出每年的生活费用在12万左右（1万/月），满足品质支出每年的生活费用在36万（3万/月）以上，首先需要通过规划来确保的即是未来退休生活费中的必要支出，就是未来我们退休以后一定必须要有的且不能再少的生活费，而且需要特别强调的是，当下我们还在工作、仍然有收入，即便是偶尔处于工作的转换期会有收入上的断层，也是短期的，而未来退休后，则意味着工作性收入中断（支出却不断），而且是长期的永久性的中断。
打个比方，如果接到通知，将停水3天，我们可能会通过各种方式接水、畜水，以求度过短暂的难关，可是如果薪水一停就是3年、甚至30年，我们会怎么办？
可能很多人说，我们不是有社保吗？没错，至少还有社保，因此在退休生活费用的必要支出里，荺丰将社保列为第一项，这是每个人都应该有也必须要有的，社保是一定要缴的，但是社保能满足多少？
以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施时间（97年）为限，社保的领取方式将采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，所有在《决定》实施后开始工作的参保人员都属于新人，荺丰也是。
新人的制度：缴费年限累计满15年起（缴满15年是必要条件而非充分条件，言下之意是不满15年将无法享受福利，而不是缴满15年就不用缴了），退休后按月发给基本养老金——由基础养老金【=（当地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2X1%X缴费年限】和个人账户养老金【=个人账户存储额/计发月数（50岁退休195个月；55岁退休170个月；60岁退休139个月）】组成。
按照这个标准，每个人都可以大体测算一下自己未来可领取的社保退休金，荺丰所测算出来的退休金大概就是2500元/月左右，那么折合到年就是3万/年，这样我们退休生活费用的必要支出（假设12万/年）的缺口就出来了，也就是我们退休金另外需要准备的额度是8-9万/年（当然每个人目标和要求不同，应该因人而异、量身定制）。
那么，这笔钱如何准备？最适用的工具是什么？荺丰的建议是首选保险，其次是储蓄，至于那些看似安全，实则有一定风险的基金、理财、P2P等等，但凡有一丁点的风险和不确定的工具，都不适合用来规划退休生活费用中的必要支出这一部分，作为补充的品质支出倒是可以的。至于为什么首选是保险，说来篇幅会较长，还是先留个悬念，荺丰期许后续将以《为什么退休规划应该首选保险》来做个详细透彻的说明，此处荺丰还是先以自身的经历来说说为什么基金（及理财、P2P等）不能作为退休生活费用的必要支出规划的工具。记得荺丰曾于2004年开始通过银行及基金网站做一些基金定投（或选择性投入），2004年-2007年初，资金都是稳稳地长大，荺丰也颇为满意和得意，还陆续发动身边将钱存银行的家人和朋友加入基金投资的行列，但是2007年美国次贷危机引起的全球金融风暴，却让原本看起来很美好的基金投资露出了真实的面目——它是可能不保本的，可能很美好，但也可能连本都亏掉，其本质原因就是——没有确定的可持续的正报酬，因而无法形成持续的复利效果，荺丰从此相对冷落了基金投资（当时先生在做股票投资，也是损失惨重），至少在准备退休金的【必要支出】这块，荺丰觉得基金（及其他理财、P2P等）是无法做到万无一失的，而退休后的必要支出生活费却是不能冒险、不能失败，更不能重来的，这一点上，保险有着不可取代的优势——让退休生活有底线无上限。不要看不上保险那看似不起眼的增值，给它时间，或许未来能留在我们身边的财富最最忠实的恰恰就是它。
——⑤教育账户——
同样地，把教育账户分为3个层级，即非高等教育、高等教育和继续教育（甚至包含婚嫁金/创业金），其中非高等教育（学前教育，小学、初中义务教育期间的非义务教育，高中教育）、高等教育（大学）是首先需要规划的，也是教育账户的重点。不管是非高等教育、还是高等教育，都具备没有时间弹性、没有费用弹性和没有规划弹性的特点，属于刚需。不同的是非高等教育在孩子出生后就陆续产生，而高等教育则通常在孩子18岁以后，有一定的时间周期，根据这样的特性，一般建议非高等教育采用教育储蓄为主、保险为辅的方式；而高等教育采取保险为主、储蓄为辅的方式来提早准备，提早准备的目的恰恰是为了降低家庭的整体经济负担。
当然，在一定的储蓄和保险规划的前提下，可以考虑部分的基金、债券、信托等方式作为教育账户的补充，如果有计划将子女送出国门的，也可以提前规划部分海外保险。
——⑥消费支出账户——
什么是消费支出呢？通常指一般家庭日常生活中相对较大的开支，需要单独规划，比如住房消费、汽车消费等。消费支出账户的规划重点是量力而行（比如购房——可承受的首付是多少？合理的月供控制在多少？）设定目标（比如几年后买房？计划买哪里？多大面积？），并根据这个目标来选择相对可行的首付资金（额度？完成储备的时间？）储备工具，通常还是建议以安全保守的储蓄、相对低风险的货币市场基金和一些固收类产品，或者部分保险的可自由用度的万能账户（荺丰目前在用的万能账户，当下年化收益5.5%，终身保底3.5%，就非常不错，当然这样的账户不是一直都有的，目前已经停售）为主，不建议股票、期货等相对高风险的工具和方式，否则一旦投资失败很容易造成目标理想的生活品质的延后实现、甚至迟迟无法实现。在这件事情上，荺丰家庭的改善性购房计划乃至整个家庭财务规划都曾因早期的股票投资失利而延后了5-10年。值得庆幸的是，投资失败时还年轻，人生还有回旋的余地。
【第四步 投资，加速财务自由！】
（对应账户： ⑦投资账户）
——⑦投资账户——
此后，如果还有一些闲钱的话，那么我们就可以进入财务规划的第四步，那就是投资，这也是很多人特别喜欢做的事情，因为它可以让我们的财富变多变大。当然，这是我们投资的目的，可是实际的结果却往往有两种，一种是赚钱，赚钱的结果当然好，可以让我们的财富加分加速，加快我们实现财务自由的速度——原本我们给自己规划的退休金是每年12万，因为投资赚钱可以提升到每年15万；原本我们只能买80方的房子，现在就可以买到120方；但是是投资就有风险，所以说投资的另外一个结果就是可能亏钱。
所以，对于投资账户的规划来说，比选择投资工具更重要的是，做好家庭生活与投资账户的隔离——即在投资与保命钱之间筑起一道防火墙。
另外，设定正确的投资运行模式也很重要，相对选择投资工具来说也更重要——如果投资赚钱，则让投资账户成为为我们的生活所需输送源源不断的财富的源泉；一旦投资失利，影响的也只是投资账户自身的财富数量，而不会影响到家人的生活（因为有了前面提及的防火墙）。
说到这里，朋友们一定还记得前面提及的部分高净值人士和家庭，他们虽然未必需要做基本保障类风险管理，但是投资账户的隔离动作就一定要做了，否则一旦投资失利，对于家庭乃至家族来说带来的将是毁灭性的灾害，史上太多曾经的首富或大佬，曾经坐拥几辈子都享用不尽的财富，最后却因为投资失利而返贫的，不在少数，此处不再一一列举。
【第五步 税务筹划】
（对应账户： ⑧税务筹划账户
⑨资产分配及传承账户）
当然，如果心态不错，加上运气好的话，我们可能会通过投资赚到很多很多钱，那么我们就可以进入财务规划的第五步，到达人生的财富巅峰，这个时候就有必要着手去做税务筹划和资产分配与传承了。
——⑧税务筹划账户——
相对来说，税务筹划是高净值人士才需要考虑的事。税务筹划的核心，则是将部分资产合理合法地独立于应税资产之外。要做到合理合法，当然都需要结合对应的法条去实施。荺丰的另一篇文章《资产保全，为您的幸福保驾护航》中有提及部分税务筹划方面的信息。
——⑨资产分配及传承账户——
但是资产分配与传承却事关每个人，无关贫富。的确，即便是我们只有1套房，如果有两个孩子，怎么分配就是个问题；如果只有1个孩子，那么什么时候给就会成为问题；而如果我们有两套房和两个孩子，两套房子又不在1个城市，即便买入时价位相差无几，长期以往市价却相距甚远，那么怎么来分配又会成为问题。近日被朋友圈刷屏的《17套房产，拱手送仇人》，就是一个可圈可点的案例，说的是广州一女士，离异后独自1人带女儿打拼，赚下的钱投资了17套房产，女儿占99%的份额，自己占1%，女儿在一次和女婿吵架后，独自开车意外去世，17套房产最终成了遗产，前夫分得33%，女婿分得33%，而自己只余下34%（含原本的1%份额），这应该是该女士辛苦打拼之初始料未及的吧。所以资产分配与传承账户的核心，应该是将部分资产独立于遗产之外，独立于民法继承之外。荺丰的另一篇文章《保险，在财富管理中的增效功能》中有提及部分财富传承规划方面的信息。
亲爱的朋友们，参照财务规划五部曲，你觉得自己目前到那一步了呢？人生必备的九大账户（特别是其中①-⑦大账户）设立好了吗？不管在哪一步，后续想要更进一步地了解，都可以跟进关注哦！荺丰最想强调的是，财务规划，理财，其实理的不仅仅是我们的钱，更是我们的人生，我们想要过的生活，财富和生活就像一张纸的两个面，如果跳开生活谈理财便毫无意义，就好像仅仅聚焦在财富数量的变多变大，却忽略了我们理财的初心——是让自己和家人的生活更美好，幸福指数更高。
通过财务规划五部曲，通过九大账户，或许我们还是一个月光族，但是将会成为一个新型的月光族，因为我们的财富将在不同的账户里茁壮成长。
最后，希望每个人都能通过合理的规划，借助适当的工具，实现财务自由，最终奔向幸福人生。
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作者荺丰/本名章海燕，从地产操盘手到财富规划师、幸福使者，立志做一名思想有深度，表达有厚度的传播者分享者，不管是一对一的分享，或是一对多的演讲，还是一次对多次的写作，都是一种传播方式。
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