这次我们来介绍传统个人退休金账户，缩写为IRA。
个人退休金账户（Individual Retirement Account，简写IRA）个人退休金账户是美国商业银行1974年为没有参加“职工退休计划”的个人创设的一种新型的储蓄存款账户。
还是通过例子来说明IRA的作用。IRA允许你将收入的一部分存入到你的IRA账户当中，能存入的金额上限会根据你的年龄和政策有所变化，例如在2010的美国，50岁以下，你可以在这个账户存入最多$5000，而50岁以上，你可以存入最多$6000。

将钱存入IRA账户有什么作用呢？
首先，存入IRA的钱不需要交税。例如你的收入是$10000美元，你正直青春年少，个人所得税率是32%。也就是说，你需要交纳

10000 * 32% = 3200

$3200美元的税。
如果你将收入中的$5000存入IRA，那么你这$5000美元不需要交税，剩下的$5000才需要交税。

看起来不错，其实IRA对你存入的钱是有所限制的，第一个就是你在退休之前，是不能把存入的钱取出来的，如果你一定要取出，那取出的钱需要纳税，还需要交10%的罚款。

可是你可以用这个账户里面的钱进行投资，例如购买股票和债券，并且这些收益也是不需要纳税的，只是你不能把它变成现金，直到你退休。等你终于熬到退休，你可以取出里面的钱，但是取出以后最终要交税了，可是因为这个时候你年纪大，收入也不如年轻的时候，政府对你的税率肯定会下降，例如是25%。因此通过IRA，你可以让你自己少交税。

简单而言，IRA的关键之处，在于使你的纳税递延。

罗斯IRA

IRA有很多种，上述的只是最传统的IRA，这里再来介绍罗斯IRA。
罗斯IRA是这样的，例如你往IRA账户存入$5000，在传统IRA中，你是不需要交税的，而罗斯IRA，则需要交税，因此你其实只存入

5000 * (1 - 32%) = 3400

$3400美元，也就是说IRA账户只有$3400。

接下来和传统IRA一样，你可以用这个账户里面的钱进行投资，假设你投资获益，资金翻倍，那么传统IRA账户里面有$10000，而罗斯IRA里面有$6400。而这两张IRA，投资获得的收益，都是不需要交税的。

并且罗斯IRA有一个好处，就是你如果在退休钱提取本金，也就是3400，你是不需要交税的。在传统IRA中，你提前取出账户里面的钱，需要交税和付款，而罗斯IRA中，本金部分是不需要纳税，也不需要罚款，而超出本金部分，才需要纳税和罚款。

最终当你退休，取出IRA账户中的钱的时候，在传统IRA账户，你需要交纳25%的税，而罗斯IRA中，则完全不用纳税。

401(k)

401(k)也是IRA的一种，和传统IRA不同的是，它是由雇主组织的。它比传统IRA有更高的额度，例如$16500，并且你的雇主会替你管理账户中的资金，让他们获得有效的投资。
其他内容，则和传统IRA一致。