商业,政府甚至教会都采用会计体系来追踪,划分和归类资金流,而人们则使用一种心理会计体系。
想象一下你的大脑所运用的心理会计体系就像一个文件柜,每一个决策,行动和结果都放在文件柜中单独的文件夹里,里面也包括与具体块策相关的成本及收益。
一旦某项结果被归人心理文件夹,就很难再用其他方式来评价了。心理会计所采用的划分会以意想不到的方式影响你的决策。
让我们看看以下的例子。
为了买一栋梦寐以求的度假屋,J夫妇已经存了15000美元,他们希望五年后能买下那栋房子,并将这笔钱放入一个年收益率为4%的货币市场账户中。
他们申请了3年期利息9%的汽车贷款,花11000美元刚买了一辆新车。
这定一个寻常可见的情形。人们将钱存人储蓄账户去赚低收益,却以高利息率借钱来用,所以他们会亏钱,在这个例子中,用来购买度假屋的存款在货币市场的收益率为4%，想象一下如果J夫妇能够找到一种收益率为9%的安全投资方式,他们该有多兴奋啊!
但是,赚9%收益的机会真正到来时,他们却可能连要抓住这个机会的想法都不曾有过。这个机会就是从自己的存款中(而不是从银行)借出11000美元,并付给自已90,的利息。如果他们这样做了,三年之后,账户上的用于购买度假屋的钱动会比不这样做多出1000美元。
金钱本身不带标签,标签都是人们贴上去的。 我们会将钱分为肮脏的钱,容易赚的钱以及意外之财等。J夫妇把他们的存款贴上了“度假屋”的标签并放人一个心理账户里。尽管通过把“新车”心理账户与“度假屋”心理账户混在一起的做法可以最大化他们的财富,但是J夫妇却不愿意这么做。
心理预算
人们用财务预算来追踪和控制自己的支出。大脑也用心理预算将每笔心理账户的消费收益与成本联系起来。购买商品和服务带来的痛苦(或成本)与财务亏损产生的痛苦是相似的。同样,消费商品及服务带来的喜悦(或收益)也与财务收益带来的喜悦相似。 心理预算：指的是将情绪上的痛舌与喜悦匹配对应起来。
成本与收益匹配
通常情况下,人们喜欢“到期即付”的支付方式,因为这种方式可队将购买活动的收益与成本紧密联系起来。然而,如果不能采取这种的方式,事情就会变得复杂得多。
让我们看看以下在调查付款时点的一套问题,德拉岑.普雷勒克和治·勒文斯坦教授向在匹兹堡的菲利普音乐学院参观的91名游客问了以下几个问题。
第一个问题是:
假设6个月后，你计划为自己新居添置一台洗衣机和烘干机,两台电器一共需安1200美元 你有两种选择:
A、在买下洗衣机和烘十机之前的6个月,每月支付200美元,
B、在买下洗衣机和烘十机之后的6个月,每月支付200美元,
你会选择哪一种方案？请注意,两种方案要支付的钱是一样的,不同的是支付时间.被采访的91个人当中,84%的人答复说更偏向于选择滞后支付的方案B.这行合心理预算中的成本和收益须匹配的结论。
洗衣机和世干机购买之后的儿年时阳里都可以发挥效益,在同期支付费用的做法使得成本与收益可以很好地匹配起来。请注意方案B也符合传统经济理论的观点,也就是说,如果考愿金钱的时间价值,人们就应该选择方案B,因为它更划算.
下面两个例子与传统的经济学理论不一致,受访者并没有选择可使财富最大化的策略。先看这个例子:
你计划在6个月之后去加勒比群岛度假一周,旅行要花费1200美元。你有两种选择:
A、旅行前的6个月里,每月支付200美元。
B、在你旅行回来后的6个月,每月支付200美元。
请注意,与前一个例子的支付时间的选项是一样的,都是在购买前或任购买后的6个月支付,不同的是,购买的东西变了.主要的区别在于,旅行的好处只能在很短时间里感受到,而洗衣机和烘十机则在买之后的几年都能使用,那么你会选哪种方案?
60%的受访者选择了方案A.也就是先付钱再去旅行。在这种情祝下,支付与消费并不直接对应,旅行的好处是在度假期间享受的,而资用却要提前或滞后支付。
“传统的经济理论预测人们会俪向选择方案B.因为如果将金钱的时间价值考虑在内,该方案更划算。然而,大多数人却选了万案A,这是为什么呢? 因为人们认为预付费用的旅行比过后再付钱的旅行更令人愉快。
因为如果先付钱的话,付钱引发的痛苦就结束了,稍后的旅行就会觉得比较愉快。 如果滞后付款,旅行的乐趣会因惦记着付款问题而减少。选择“先付还是先旅游”的一个重要因素就是预期购买所产生的乐趣。
用过后付款的想法会减少使用时的乐趣,但是我们应该看到:使用洗衣机和烘干机并不是很有趣的事,因此我们也会先赊购后付款。 梦想小屋的例子则是另一回事，享受梦想小屋的乐趣不应该受到债务和将来付款的担忧干扰,因此,J夫妇选择了先存款再买房。
受访者被问到的第三个问题是关于加班工资。
如果你在未来的6个月里每个周末都加班几个小时,那么你希望老板如何支付酬劳呢?
人们并不希望提前支付未来加班的工资。66%的受访者选择加班后再拿钱,而不是在加班之前。
这个例子再一次与传统经济理论相左,因为财富最大化的策略是早点拿到钱,而不是更晚。
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