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利息计算公式

人民币存款计息的通用公式:

利息=本金×实际天数×日利率

积数计息法利息公式：

利息=累计计息积数×日利率

逐笔计息法利息公式：

利息=本金×年(月)数×年(月)利率→计息期为整年(月)

利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率→计息期有整年(月)又有零头天数的

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人民币存款利率的换算公式

日利率(‰)=年利率(%)÷360

月利率(‰)=年利率(%)÷12

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债券投资收益率

名义收益率=票面利息/面值×100%

即期收益率=票面利息/购买价格×100%

持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%

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资本充足率

资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本)

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个人理财

现值和终值的计算

(1)单期中的终值：

FV=C0(1+r)

其中，C0是第0期的现金流，r是利率。

(2)单期中的现值：

PV=C1(1+r)

其中，C1，是第1期的现金流，r是利率。

(3)多期的终值和现值：

FV=PV×(1+r)t

计算多期中现值的公式为：

PV=FV(1+r)t

其中，(1+r)t是终值复利因子，FV(1+r)t是现值贴现因子。

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复利期间和有效年利率的计算

(1)复利期间

一年内对金融资产计m次复利，t年后，得到的价值是：

FV=C0×1+rmmt

(2)有效年利率(EAR)

有效年利率的计算公式为：

EAR=1+rmm-1

年金的计算

年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。

年金的利息也具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说，人们假定年金为期末年金。

(1)年金现值的公式为：PV=Cr1-1(1+r)t。

(2)期初年金现值的公式为：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。

(3)年金终值的公式为：FV=Cr×[(1+r)t-1]。

(4)期初年金终值的公式为：PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。

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投资的预期收益率计算

E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％

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方差

方差描述的是一组数据偏离其均值的程度，其计算公式为：

方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2

方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大；方差越小，这组数据就越聚合，数据的波动也就越小。

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标准差

方差的开平方σ为标准差，即一组数据偏离其均值的平均距离。

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变异系数

变异系数(CV)描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小，投资项目越优。

变异系数CV=标准差/预期收益率=σi/E(Ri)

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“意外”计算

失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出

意外或灾害承受能力=(可变现资产+保险理赔金-现有负债)/基本费用

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退休时需要准备的退休资金

应该等于：E=1-1+c1+rnr-c

其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活费用增长率；r=投资报酬率；n=退休后预期余寿。

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公司信贷

销售利润率（毛利润率）

销售利润率=销售利润/销售收入净额×100%

销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加

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营业利润率

营业利润率=营业利润/销售收入净额×100%

营业利润=销售利润-管理费用-财务费用

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税前利润率和净利润率

税前利润率=利润总额/销售收入净额×100%

利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出

净利润率=净利润/销售收入净额×100%

净利润=利润总额-所得税

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成本费用利润率

成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%

成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用

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资产负债率

资产负债率=负债总额/资产总额×100%

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负债与所有者权益比率

负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益×100%

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负债与有形净资产比率

负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产×100%

有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产

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利息保障倍数

利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用

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流动比率

流动比率=流动资产/流动负债×100%

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速动比率

速动比率=速动资产/流动负债×100%

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现金比率

现金比率=现金类资产/流动负债×100%

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营运资金

营运资金=流动资产-流动负债

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现金债务总额比

现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额

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总资产周转率

总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额×100%

资产平均总额=(期初余额+期末余额)/2

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流动资产周转率

流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值×100%

流动资产平均净值=(期初流动资产+期末流动资产)/2

流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率

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固定资产周转率

固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100％

固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2

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应收账款周转率

应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额×100％

赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2

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存货周转率

存货周转率=销货成本/平均存货余额×100％

平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2

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资产收益率

资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100％

资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)/2

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所有者权益收益率

所有者权益收益率=利润总额/有形净资产×100％

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