学习《违规经营投资责任追究实施办法》

学习《违规经营投资责任追究实施办法》

违规经营投资责任追究是指公司经营管理有关人员违反规定未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定的相关责任人进行处理的工作。

未履行职责指的是未在规定期限内或合理正当期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等。

未正确履行职责是指未按规定及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

责任追究遵循的管理原则有四条：

一、坚持依法依规问责

以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和集团内部管理规定的，对违反规定的、未履行或未正确履行职责，造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。

二、坚持客观公正定责

贯彻落实“三个区分开来”的重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正的处理相关责任人。

三、坚持分级分层追责

原则上，按照国有资本出资关系和干部管理权限界定责任，追究工作职责分工及组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究，处理行政分级分层有效衔接、上下贯通的责任追究工作。

四、坚持惩治教育和制度建设相结合

对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时，加大典型案例总结和通报力度，加强警示教育，发挥震慑作用，不断完善规章制度，梳理经营管理漏洞，提高经营管理水平，实现国有资产保值增值。

应当追究责任的情形分为：管控方面、风险管理方面、购销管理方面、工程承包建设、资金管理、转让产权上市公司、股权资产处置、固定资产投资、投资并购、改组改制、境外经营投资等方面。

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资产损失的认定一般包括为直接损失和间接损失。直接损失是指与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响。间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外，能够确认计量的其他损失金额及影响。资产损失500万元以下为一般资产损失，500万元以上至5000万元以下，为较大自然损失，5000万元以上为重大资产损失。

资产损失金额及影响，可根据司法行政机关等依法出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业技术鉴定机构等专业机构出具的专项审计、评估和鉴定报告以及企业内部证明材料等，进行综合研判认定，相关违规经营投资尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的金，增加机构评估可以认定为或有损失金融资产损失。

违规经营投资责任根据工作职责划分，分为直接责任主管责任和领导责任。

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直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未正确履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果及决定性直接作用时应当承担的责任。

主管责任是指相关人员在其直接主管或者分管工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

领导责任是指企业主要负责人在其工作职责范围内违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。

违反规定，瞒报漏报和谎报重大资产损失的，对企业主要负责人或分管负责人，对照领导责任和主管责任进行责任认定。

未按规定和有关工作职责要求，组织开展责任追究工作的，对企业负责人及有关人员比照领导责任主管责任和直接责任人进行责任认定。

以集体决策形式作出违规经营投资的决策，或实施其它违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应的责任。

责任追究处理的方式包括组织处理，扣减薪酬，进入限制，纪律处分，移送国家检察机关和司法机关等，可以单独使用也可以合并使用。

对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业获国资委批准。

相关责任人已调任，离职或退休的应当按照相应的处理办法进行处理。

相关责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的案例之前，一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照相关的办法规定，追索扣回其薪酬。