网银业务

网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行利用Intetnet技术，通过Internet向客户提供开户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项月，使客户足不出户就能够安全、便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说，网上银行是Internet上的虚拟银行柜台。

网上银行是企业办理资金结算的重要工具，便用户可以足不出户就实时、动态地掌握财务信息及资金任务调度。在网络时代，企业网银这个渠道正快速发展成为企业的一种强大的理财工具。因此，熟练掌握和运用企业网银是出纳必须具备的技能之一。

一、企业网银登录

下面是企业网跟登录的一般步骤（以中国建设银行为例）。

1.访问建设银行首页→点击[公司机构]。

2.点击[企业网上银行--登录]，插入网银盾。

3.弹出证书对应的对话框，选择企业网银证书后，点击[确定]。

4.输入网跟盾密码，点击[确定]。

5.进入登录界面后，系统自动显示“客户识别号”和网银盾对应的“操作员代码”，输入登录密码，点击[登录]。

6.进入企业网银欢迎页面，点击[进入操作页面]按钮，进入企业网银主页面。

二、账户信息查询

出纳可以查询名下所有签约网上银行的账户余额及账户交易明细的客户。账户包含已签约的客户名下所有币种（人民币和外币）的活期账户。点击【账户信息查询】按钮，页面会显示可查询的账户清单，可以查询账户的余额及交易明细。

在账户名称前的小方框内打勾，选中要查询余额的账户。单击显示框下的"余额查询"按钮，就可进入账户余额查询结果页面，显示账户余额、币种、按币种分类的多账户合计余额等信息，并可进一步选择"打印当前页""下载当前页"或"返回"选项。"下载当前页"选项中提供了两种下载方式，客户可选择" TXT 下载"或" Excel 下载"，在相应方式前的小方框中打勾选定即可。系统自动弹出"文件下载"对话框，点击【保存】按钮并选择目标目录后，即可完成账户余额查询结果的下载。

进入【账户信息查询】菜单后，系统先进入的是账户余额查询页面，选择任一显示的账号后，系统才可连接到明细查询页面。该页面提供选中账户"按时间段查询"的功能．客户只需直接根据年月日顺序输入起始及终止日期或单击旁边的日历进行日期选定即可；也可选择明细查询方式"页面方式全部返回"或"文件方式全部下载"，点击【查询】按钮即可。

三、网银收款业务

当企业通过网银收取款项时，可以查询电子回单，确认款项是否已经进入本单位账户。电子回单具体内容包括交易日期、付款人名称、收款人名称、开户银行及账号、业务发生金额大小写、打印次数等，并印有开户银行加盖的业务章。用网银收款一般不需要支付手续费。汇款人在支付款项时已经将手续费扣除，收款人查询确认时不需要再支付手续费。

网银收款业务的具体流程：收到查询通知，查询收到款项，到账回执，领取／打印回单，登记账簿，整理并传送单据。

四、网银付款业务

网银付款业务是指通过网上银行进行款项支付的业务。网银付款业务的具体流程如下：

第一步，收到并审核付款单据。付款单据指发票及付款申请单。出纳在收到付款单据时需认真审核其真实性、合法性、完整性、正确性等各个方面。

第二步，登录企业网银。将网银盾连接到电脑的 USB 接口后，进入银行网站，选择数字证书，输入网银盾口令，进入企业网银登录界面，输入客户识别号、客户代码及操作员密码即可进入网银系统。

第三步，查询账户余额。在付款之前，出纳首先应查询账户余额，以保证有足够的散款项对外支付。

第四步，出纳制单。出纳查询账户余额足时，登录企业网银，选择[转账业务]→[转账制单]→[单笔付款]，依次输入内容。

（1）下拉选择付款账户（必须先由主管对该操作开通转账权限），可对付款账户进行默认账平设置。

（2）手工输入收款方账户及付款金额，成从常用收款账户或签约及授权账户中勾选收款账户。

（3）下拉选择用途或者手工录入自定义用途。

（4）确认收付款信息无误后，点击[下一步]按钮进入下一操作界面。

（5）输入交易密码，点击[确定]按钮，提交下级复核员复核，完成单笔付款操作。

第五步，复核员转账复核。复核操作员（一般为财务经理）需要对录入员提交的单据按笔逐条复核。财务经理登录后依次点击【转账业务】→【转账复核】→【单笔复核】,然后选中待复核的单据，点击【确定】按钮，核对信息无误后，输入交易密码，点击【确定】按钮完成。

对于未通过复核的单据，需要由出纳修改或删除。修改方法为：登录企业网银，选择【转账业务】→【单据维护】→【单据修改】菜单，该菜单包含"复核未通过单据"与"批量提交失败单据修改"两个子功能；显示该单据发起交易的制单页面，将收付款信息自动带到新页面；制单员修改收付款信息后按原制单流程发起。

第六步，出纳收取回单。出纳确认支付款项后要及时打印电子回单，也可携带银行回单提取卡随时到银行领取回单。

第七步，出纳登记日记账。出纳在打印电子回单、收取纸质回单后，依据回单登记日记账。第八步，整理并传递单据。出纳需要将电子回单和纸质回单一并交给相应的会计人员，用以编制记账凭证。

五、网银管理

（一）网上银行收付款业务管理

1．银行出纳根据手续齐全的有效收付凭据（如结算单）办理网上银行结算操作。

2．一级复核管理员根据收付凭据对银行出纳网银指令进行复核。

3．财务负责人对网银收支业务进行再次审核，审核后完成整个网银结算程序。

（二）网银操作过程中非正常业务的处理

采用网上银行方式进行结算操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令，应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。

通过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按二级审核方式进行处理。

网银转账需谨慎，建议用多级 U 盾进行转账复核管理，既要确保转账单位的名称及银行账号正确，也要确保转账金额正确，以保证转账业务的准确性。