基本框架和概念
现金流量的重要性，现金流量应该是企业考虑的核心因素，现金流量、获利性然后在考虑增长，没有充裕的现金流量就好比现在车速很快，还在增加车速，虽然车是好车，驾驶员的技术很好，但是快没有油了，可能半个小时车子就挺火了，即使你有再好的车，在牛的驾驶员，设备装备再好，最终车子会停止。企业没有现金就好像人没有血液一样，有再大能力也活不了，由此可知，在企业经营中，永远要专注于创造强劲的现金流。
企业造成现金改变的活动有三大类：
一、经营活动：指的所有能影响利润表的营业活动，例如销售以及发放薪资费用。
二、投资活动：主要取得或者处分长期资产的活动。例如购买土地、厂房、设备，或出售既有固定资产。
三、融资（筹资）活动：包括企业的借款、还款、支付现金股利、购买公司库藏股以及现金增资等活动。
现金流量表的架构公式：现金 = 负债+所有者权益 - 非现金。
有公式可知影响现金流量的因素有：负债（借款）、所有者权益（现金融资）、非现金（存货、应收账款）。
由经营活动现金流看竞争力
获利与经营活动现金流呈现正方向变动
1、获利增加，经营活动净流入增加（每一元净利润可以带来更多的现金流入）
经营活动净流入增长率大于获利增长率的影响因素有下面2点。
一、应收账款减少控制得到，收回的能力变强。
二、存货减少
这样的公司至少在众多选择因素里面是首选。
经营净现金流入/流动负债，这个比率更加能够展现出公司对负债的偿还能力，从经营层面来看，这个比率比流动比率更加的合适。
2、获利减少，经营活动净流入减少，甚至变成净流出（待续...）
获利与经营活动现金呈现反方向变动（待续...）
1、获利增加，经营活动净流入减少，甚至为净流出
2、获利减少，经营活动净流入增加
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