启示①
(一)加强内部账户的管理。支行对内部账户挂账必须严格按照《中国工商银行内部账户核算标准》中规定的核算要求处理，有效解决销账规则不清晰、挂账处理不及时、余额管理不规范、交易使用不正确等问题，实现对超期挂账的及时预警、有效管理。
(二)加强业务培训学习。支行应强化学习《中国工商银行其他应付款账户管理办法》《中国工商银行其他应收款账户管理办法》等内部账户相关制度，明确使用范围，准确核算账务，提高对零余额账户重要性的认识，严格执行业务操作流程规定，提高核算质量和工作。
(三)强化现场管理人员履职管理。现场管理人员要认真履行风险过程管理控制职责，在做好网点日常业务审查审核工作的同时，关注柜员办理的特殊业务等重点业务领域和风险高发业务环节，并加强日终余额应为零的内部户、过渡性账户的审核监督，做好制度传导，切实发挥现场业务检查、督导的作用，防范各类操作案件、风险事件的发生。
(四)强化监督检查。网点应动静结合不定期开展各项制度执行情况的检查。动态检查包括:各项内控制度的突击检查，配合上级行开展的各项专项检查;静态检查是网点要按照年初的案防工作计划，有步骤、按计划开展日常检查和案防管理工作，将突击检查和常规检查有机结合，防止出现业务检查“灯下黑”，杜绝检查死角和盲区，明确各岗位的工作职责和履职要求，切实做好网点风险防范工作。
启示②
尽职调查应当遵循的原则
1尽职性:尽职调查的内容应全面，调查方式应得当，应采用审慎的调查方式，全面完成制度。
2独立性:调查人员应独立开展工作，就是否为客户办理账户业务出具客观公正的调查意见，不得在被调查客户或利益相关人员的引导。
3有效性:采取有效措施，对调查事项进行充分有效的核实，确保尽调工作能够有效防范各类业务风险。
4保密性:调查人员要严格执行我行保密管理规定，不得随意泄露尽调过程中获取的客户信息。
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