超级数字力--现金流量表解读（最重要的表）

定义和作用

现金进进出出的报表。

构成

经营活动现金流量（OCF，非常重要）：
投资活动现金流量：一般为负，表示买入了设备等。
筹资活动现金流量：为正表示借到钱了；为负表示对银行还款或者分红了。

现金及现金等价物净增加额 = 经营活动现金流 + 投资活动现金流 + 筹资活动现金流。
期末现金 = 期初现金 + 现金及现金等价物。

看点

1. 有没有真正的现金流：也就是OCF是否大于零。
2. 获利含金量：OCF/净利润是否大于100%。
3. OCF和和净利润的趋势是否一致。
4. 三种现金流的占比情况。

思考： 现金流量表对你的启发。