境外支付代扣代缴所得税流程

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支付到境外的服务费，需要代扣代缴所得税和增值税。扣税只是结果，申报之前需要备案。

以上是咨询电子税务局客服给的流程。

以上是21年支付同笔费用的备案流程。

1.先做组织临时登记，2.然后把受理结果上传境内机构和个人发包工程作业或劳务备案。最后把2的受理结果上传到3.非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定。1.2审核结果通过很快。3的审核公布是20个工作日，但是会提前通过，一般一个周。

备案流程走完后是这样的页面，3流程走完后会有核定利润率，21年核定的利润率为40%，但是申报的时候变成20%了。但是22年核定的利润率为40%，申报的所得税的时候仍是40%，选择指定扣缴，按支付金额的40%利润作为应纳税所得额做申报。增值税为未税金额*6%（咨询费）

以上为所得税申报表，扣缴所得税。

以上报表为扣缴所得税和扣缴增值税的的申报表，申报完成后无误即可扣税款，金额与预算有差异与客户要沟通好。申报有问题咨询12366。