D6现金流量比率

今天学习的是“现金流量”模块的最后一个指标，叫100/100/10，它的意思是

现金流量比率>100%

现金流量允当比率>100%

现金再投资比率>10%

这三个指标加起来，在“现金流量”模块中占比15%，也就是每个小指标各占比5%，权重不大哦。所以，如果不满足，也不要紧，关键是前两天的两个，要特别重视。

马上进入第一个指标的学习——“现金流量比率”。

D6现金流量比率

概念

个人层面：

一年到头发的工资减去开销后，剩余的钱还能不能还掉这一年欠别人的债。

公司层面：

公司在这一年里靠经营活动赚得钱（经营活动指的是公司的主营业务，不包括投资、融资），能不能覆盖住一年到期的短期负债。

公式

D6现金流量比率

判断标准

现金流量比率＞100%比较好，＜100%可以理解为“入不敷出”。

实例计算（光线传媒）

分子“营业活动现金流量”在“现金流量表”中找到“经营活动产生的现金流量净额”，2016年为7.46亿元。

D6现金流量比率

分母“流动负债”在“资产负债表”中找到“流动负债合计”，2016年为8.51亿元。

D6现金流量比率

7.46÷8.51≈87.7%

完

思维导图：

D6现金流量比率