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怎么账务处理企业所得税

怎么账务处理企业所得税

作者: 凯君 | 来源:发表于2018-11-17 10:50 被阅读13次

企业所得税一般都是年度的。但现在要求一个月一报或一个季度一报,如果本月或本季有利润我们就要交所得税,交完后我们做如下的帐务处理。

利润表 交所得税款凭证

方法/步骤

1/6分步阅读

首先本月或本季如果产生利润了,要根据利润计算所得税,一般纳税人就是利润的25%,如果是小规模纳税人或附合减免条件计算所得税的,要根据减免条件来计算。

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根据数据填制所得税报表。并进行交款。

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我们为了方便统计在计算出所得税时,先计得,借:所得税费用。

怎么账务处理企业所得税

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贷:应交税费-企业所得税 。

怎么账务处理企业所得税

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交税后,就借:应交税费-所得税

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贷:银行存款或库存现金

注意事项:

所得税计算出来一定得当月交,否则,会产生滞纳金。

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