“他们玩啊笑啊，直到日落。‘生活不是很美好吗？’弗洛格说。”我坐在河边的草地上，在落日的余晖下给儿子讲着故事。
“师姐，我觉得财务自由的生活最美好。”一同出游的师妹唐娟说。
“想财务自由啊？先做个财务报表看看，离自由有多远！”我笑着调侃道。
旅游回来不久，我就收到了唐娟的邮件，邮件的内容是她家7月份的收支明细，让我帮着分析分析。财务报表是什么？按照唐娟的理解，财务报表无非就是记账表，最后看看收支是否平衡，结余有多少……过去的我也是那么想的。直到我开始炒股，需要通过财务报表来看一家公司的经营状况；直到我读《穷爸爸富爸爸》系列丛书，里面反复强调现金流、资产负债；直到我用《给创业小白的财报书》来学习如何看懂财务报表，才明白财报的意义究竟是什么。
《给创业小白的财报书》的作者道恩·福图普鲁斯，目前是曼哈顿国王学院的商业副教授，曾担任花旗集团零售银行的副总裁，拥有二十多年“华尔街商人”的从商经验，一直是一位连续创业者。选读这本书的初衷，不仅仅是因为作者的光鲜履历，更多的是因为封面的那句“只要识字就能读懂的财报书”。
《给创业小白的财报书》将公司比喻为一辆车，财务报表是这辆车的仪表盘：净损益表就像时速表，现金流量表就像油量表，资产负债表就像油压表。全书共十章，前八章讲解了三个最重要的导航工具：净损益表、现金流量表和资产负债表，包括它们的测量目标、运作原理以及如何运用这些数据来发现机会和管控风险。第九章分析了净损益表、现金流量表和资产负债表之间的相互关系。第十章是对连续创业家诺姆·布洛茨基的专访内容，帮助我们再次温习了全书的关键点。
很多时候，生活中的道理都是相通的。在通往财务自由的路上，公司更像一辆跑车——速度快但风险高，而我们自己像辆家用车——速度有限且性能也有限；无论哪种车都需要仪表盘——财务仪表盘。下面，以唐娟家为例，让我们一起边学习财务报表边分析如何实现财务自由。
先说说唐娟家的情况：唐娟，已婚，未育。夫妻二人都有相对稳定的工作，但收入不高。两人都受过良好的教育，除了本专业之外，业余爱好也不少。唐娟闲暇时写点文章，偶尔发表有些外块。她的先生，博士在读，喜欢摄影、旅行。目前，两人在二线省会城市生活，自有住房一套，贷款购入。
1.观察净损益表——寻觅利润的动向
“净损益表显示了该企业是否盈利。如果净收益或盈亏底线大于0，则表示企业有所盈利；相反的话，那么企业正在赔钱。”从唐娟家7月净损益表可见，小两口不是月光族，家庭处于盈利状态。净损益表就像时速表，净收益越高，实现财富增值越快。从唐娟家的情况来看，还需要努力提高净收益。
经营的过程中，不仅仅有收益，还要面对风险。“多样化的客户群使收入更加具有可预测性，也使风险均等分布。”这是书中对于避免利润重挫的建议。以唐娟来说，她在某事业单位做着文职工作，清闲而稳定。在这样的稳定里，唐娟有些时候是焦虑的，因为走出这份工作，会发现自己在就业市场毫无优势。唐娟的情况犹如小企业的盈利主要依赖单一大客户，一旦这位客户离开，小企业就面临生存危机。因而，是唐娟该思考如何规避风险做出改变的时候了。
2.管理好你的现金流——多多益善
“现金之于企业如同血液之于你的身体。破产的定义就是指耗尽资金——不是净收入，也不是利润，而是现金。现金管理是维持小企业生存下去的至关重要任务。现金就像是你汽车里的燃料——使你的企业运转下去的燃料，一切开支都由现金来支付。”对于普通家庭来说，现金是维持生活的基本要求，所谓的穷困潦倒、举债度日都是没有管理好现金流：要么是流入现金太少或没有，要么就是花费过度造成流出现金太多。
“现金与净收入并非同一回事”——《给创业小白的财报书》告诉我们，并且书中分析了造成净收入与企业银行账户上的现金存在差异的原因。7月份，唐娟家的流入现金就与净收入不相等，造成这一差异的原因是唐娟有一篇稿子没有如期收到稿费。被拖欠款项无论对于企业还是个人，都不是好现象。对于企业来说，如何解决这个问题，书中给出了很多建议，也有些内容值得个人借鉴，篇幅关系，在此不赘述。
唐娟家距离实现财务自由还有多远呢？要实现财务自由，家庭资产产生的被动收入要等于或超过日常开支。根据唐娟家7月的现金流量表，家庭资产的被动收入为1000元，而现金流出是8680元，去掉不是经常产生的费用（购置手机和就医），日常支出是5680元。按照唐娟家目前的消费水平，要实现财务自由，至少还需要被动收入4680元（=5680-1000）。
上图是在《穷爸爸富爸爸》系列书中多次提及的现金流象限图。E代表雇员(Employee);B代表企业主(Business owner);S代表自由职业者(Self-employed);I代表投资人(Investor).大多数人都靠工作的收入生活，位于现金流象限的左侧，包括雇员和自由职业者。而企业主和投资人从自己的企业或投资中获得现金流，他们位于现金流象限图的右侧。显然，在现金流象限图右侧的人更容易获得财务自由。
唐娟家没有实现财务自由的问题是被动收入太少。结合唐娟家的实际情况，可以进行如下努力：
（1）学习投资：具体包括投资于基金、股票、债券及有潜质的公司等。
（2）发挥自身特长：唐娟善于写作，可以通过出书带来版税收入；唐娟的先生是理工科博士，可以考虑申请专利带来专利收入。
（3）唐娟可以将自己的作品在网上发布，如果得到认可，会在网络渠道获得广告和粉丝赞赏的收入。
（4）在适当的时机购入房屋出租，一方面带来租金收入，另外一方面可资产保值。
3.资产负债表——衡量价值
所有者权益=总资产-总负债
“资产负债表衡量的是企业所持有资产价值与其所负债务价值之间的相对关系。”我们经常听到的资不抵债，就是从资产负债表得出的结论，如果一家企业的资产负债表显示资产小于负债，就如同汽车机油压力表提示压力过低，如果置之不理，企业将陷入泥潭。资产分为流动资产和非流动资产；负债分为流动负债和长期负债。对于家庭来说，长期负债一般是购房贷款；信用卡刷卡消费计入流动负债中的信贷额度。
从唐娟家的资产负债表来看，总资产高出总负债接近一倍，维持家庭持续运转没有问题。但是能带来被动收入的资产过少，要早日实现财务自由，还得在配置资产方面多考虑。
《给创业小白的财报书》的作者用自己十年前购买公寓为例（见上表），说明所有者权益与时间是如何相互影响的。作者十年前以125，000美元在纽约购入的一套公寓，其中首付为25，000美元，向银行贷款100，000美元。现在，公寓升值为225，000美元，未还清的银行贷款为50，000美元。可见，随着房价的上涨，作者的所有者权益从25，000美元上升为175，000美元。
需要提醒的是，上述是在房价上涨周期持有房产带来了资产的增加。但是，房价并非会一直上涨，也会经历不变或下跌。另外，持有房产还会有物业费、维修费甚至房产税等费用，一套自住而无法出租的房屋，对于一个家庭来说可能更多的是一项负债，这是《穷爸爸富爸爸》中反复强调的。因而，不要因为可以避税等原因被中介诱导买入价格过高的房子，一旦家庭收入受到冲击，很容易发生因无法还贷而被收回房屋的情况。
“资产负债表记录了企业的资产与负债，与我们个人生活的资产负债表相差无异；它显示了企业在其经营期间的累积，以及最终测量了企业的净值。”从财务自由方面来说，资产就是不用工作就能把钱放进口袋里的东西（资产产生被动收入），而负债则是从口袋里把钱拿走的东西；资产和负债相减，就是你的家庭目前的净值。
财务报表是不是没有想象中那么难理解！这是阅读《给创业小白的财报书》带给我的感受。通过学习财务报表，我们很清晰的得出要实现财务自由需要从这四个方面入手：1.提高自己的盈利能力，争取早日完成资本的原始积累；2.提高自己的财商，用资本带来被动收入；3.管理开支，避免不必要的奢侈浪费；4.制定合理的债务策略，提升债务回报率；5.有机会的时候，创业吧！从事现金流象限图右侧的行业更容易获得财务自由。除了上述建议，还倡议唐娟：从现在开始，让自己的财富的作用尽可能的发挥出来，逐步走向财务自由！
《给创业小白的财报书》里面还有很多针对创业者经营的建议，当我成为创业者的时候，会重新开启这本深入浅出的参考书。
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