第二节：两张报表帮你的财富增值

如同每个旅行的起点，个人财务报表可说是理财旅程的起点。资产负债表：了解自己有多少财可理，多少债要还；收支表可以帮助做好收支管理，记录好每天的收支。所以我们要定期检查自己是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先做好规划。

一、家庭资产负债表

一个个人或者家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人或家庭在某个时刻的财务状况的反映。

如果不了解自己的资产和债务，就没有办法理好财！

资产（你的所有）-负债（你的债务）=净资产（你的财务）

家庭资产和负债内容包括以下几个方面：

1、家庭资产（个人或家庭拥有的全部资产）

（1）金融资产或生息资产：个人理财规划中最重要的，是实现家庭财务目标的基础。它可以带来利息或者退休后进行消费的资产。

（2）个人使用或者自用资产。每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、运动器材、衣服等。

（3）奢侈资产。个人使用但不是家庭必需的。与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。

也有对资产的划分按照流动性大小分为流动资产，投资，不动产和个人动产。可根据自己实际情况设计个人/家庭的资产表。

2、家庭负债

分类1：流动负债（1年内到期）；长期负债（1年以后到期或者很多年内每月要支付的负债）

分类2：短期负债（1年内需要偿还），中期负债（1-5年），长期负债（5年以上）

个人资产负债表能帮我们测量向个人经济目标迈进的进程。每次制作，净资产上升，经济状况在改善。如果每个月将部分资金用于储蓄和投资，那么经济情况改善的速度将大大提高。

如何不让自己成为负翁？

3、理财中关于人力资本的问题（指一个人挣钱的能力）

有三个与人力资本有关的重要个人财务决策。

（1）获得人力资本。一般一个人能拥有的物质财富多少与所受教育程度有密切关系。

（2）保护人力资本。较高人力资本需要买更多的寿险。

（3）保持人力资本。会随着时间的推移而贬值，所以必须不断学习才能让自己的技能跟上时代。学习渠道很多，包括自学，研究，实验，正式课程和实践经验。重要的是，广义的教育必须贯穿于我们的职业生涯中，花在这上面的时间和精力并不奢侈，而是维持或改善我们现有的人力资本的基本支出。

今天用于人力资本投资的钱，在将来将产生回报，甚至一个非常高的回报。

比如：姚明转会从30元人民币升至3亿美金，短短10年，姚明的人力资本提升活生生增值爆表。

二、家庭收支表

从出生到死亡，都有取得收入和进行支出的活动。如何保持收入大于支出？或至少平衡。我们需要了解收入如何来？如何花出去？收入-支出表反映一段时间内的财务活动状况。主要分为三个部分：现金收入；现金支出；现金盈余或赤字。

注：第一次买房子或汽车的钱，记录在资产负债表中，而不是现金流量表。

开支分为两类：自行决定的开支和不能自行决定的开支。

不能自行决定的开支主要是债务偿还。我们将等额还款分为还本和付息。本金作为开支，减少资产负债表中的负债；利息作为日常开支，明确理财支出。

可以自行决定的开支主要是如家具、相机、旅游等项目支出，可以实现又不是生活必需的。一个家庭最容易改变的习惯就在这一类中，这些开支数额相对较大而又不是生活必需品。

整理：日常开支，自行决定的开支，不能自行决定的开支。收支表提供了我们的收入和消费习惯的数据，为准备和实施消费、储蓄、投资规划打下坚实基础。

三、置顶家庭理财计划

时间和金钱的分配表明了我们的生活习惯。

1、设定理财目标。计划的第一步就是设定目标。理财目标是对未来活动的规划，要求你对消费、储蓄、投资进行计划。参考下表

2、预测收入。通常预算时间为一个月，只计算确定的收入，对于各种分红、礼品、预料之外的不应该考虑在内。若收入没有规律，就根据以往收入水平和当前收入预期进行预测，并且调低你的收入预期能帮助你避免消费过度以及其他经济困境。

3、规划紧急备用金。手头到底该留多少现金取决于：1）持有现金的成本（本可以有利息产生）；2）紧急准备金的必要性。失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出。存款保障月数=存款/月固定支出（最保守的保障要有3个月时限）。可变现资产保障月数=可变现资产-月固定支出，（可变现资产包括现金、活期储蓄、存单、股票、基金等，时间为6个月）。净资产保障月数=净资产/月固定支出，（卖掉自己的个人资产来应对开支，时间定为12个月以上）。

4、支出规划。家庭支出分为生活支出和理财支出。对开支预算最好的方法就是养成记账的好习惯。请记住，预算是为了更有效使用资金进行消费和储蓄，而不是减少生活乐趣。

5、储蓄：所有理财计划的源头。增加收入（家庭和家庭理财），降低开支（家庭生活和家庭理财）。理财首先需要节俭，控制自己的花费，把精力集中在完成你的人生大目标上。最终获得真正的快乐！

6、定期检查和评估你的预算。

7、学会用别人的钱来赚钱。负债既不高尚，也不丢脸，重点在如何有效管理。先算好可负担的额度，再拟定偿债计划，按计划还清负债。负债也可以是平衡现在生活和未来享受的工具。

第三节：家庭财务比率

明天见