会计科目主数据

▲GL主数据——会计科目

在SAP系统中，每一个总账科目(G/L Account)都有两个层次，

首先必须在chart of accounts level维护共有的信息，然后再在company code level维护公司代码独有的信息。

公司代码所用的科目表叫operating chart of accounts(运营科目表)。一般在项目实施完了之后，会用批处理工具把所有的会计科目导入到SAP系统中.

①FS00--集中维护会计科目，同一个科目必须在科目表层和公司代码层下都做维护。②FSP0--在科目表层维护会计科目；

③FSS0--在公司代码层维护会计科目；

▲“科目组/账户组”：

科目组的作用：

1. 决定了科目的号码范围；

2.决定了科目主数据维护界面的字段状态（即科目主数据中，哪些显示、隐藏、可选），

科目组的后台设置路径：财务会计--总账科目--主数据--准备--定义科目组（T-code：OBD4）

▲“科目是资产负债表科目还是损益表科目”

▲“贸易伙伴”：

贸易伙伴，主要是合并模块，用于企业内部往来单位的。用于识别是否是关联交易，是否需要纳入合并报表抵消的重要字段；你卖给我的、我卖给你的要做offset（抵消）；

▲“科目货币”：

如果科目货币设为本位币以外的其他货币，则该科目只能用该货币过账；

如果科目货币设为本位币，则该科目可用任何货币过账。

比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-USD”科目，则能限制“现金-USD”科目只能输入USD。

比如：如果本位币是CNY，有一个“现金-CNY”科目，则不能限制“现金-CNY”科目只能输入CNY。

▲“限本位币记余额”：

本项勾上后，科目余额将不能以其他货币显示，只能以本位币显示。

SAP系统中有一个特殊科目GR/IR，必须设为only balances in local currency，否则在过账时，系统会提示编号为F5672的错误。

▲“税务类型”：

对于一般纳税人来说：

 采购--进项税；

 销售--销项税；

如：销售商品（17%的税率）

（商品出库） 借：主营业务成本 100元  贷：库存商品     100元

（开发票）     借：应收账款        117元  贷：主营业务收入 100元

                                                                        应交税金-应交增值税-销项税 17元

（收款）         借：银行存款     117         贷：应收账款     117元

也就是说：对于会计科目“主营业务收入”，一般在这里设为“仅允许销项税”。

▲“允许含/不含税过账”：

本项勾上之后，就表示此会计科目含不含税都可以过账

▲“统驭科目的科目类型”：

举例：公司卖给客户（三菱公司）300万元的商品，需要销售（SD）那边来记账（开发票），但是，销售人员在记账时不会像财务人员那样记：

GL    借：应收账款 300万元   贷：主营业务收入 300万元

销售人员只会记：

SD     借：三菱公司 300万元   贷：收入 300万元

在实际的SAP系统中，销售那边一记账，系统就会自动在财务这边生成一笔凭证，为什么自动生成呢？

就是因为，我们把科目“应收账款”设为了客户“三菱公司”的统驭科目。

设为统驭科目的会计科目就不能在手工记账了，只能通过其他的模块（如：AR、AP、SD、MM）自动记账。

而这里的这个字段，是让我们选择这个科目属于什么类型的统驭科目的（是属于客户？属于供应商？属于资产？……）。

▲“未清项目/未结项目管理”

对设有open item management功能的科目，系统会有一个结清状态，并以红灯、绿灯标记某一行项目是否结清；绿灯表示已结清（cleared），红灯表示未结清（open）；

比如：“应收账款”科目，此项系统默认是勾上的，这样就可以方便的查看哪些应收账款已清，哪些应收账款未清。

注意：

1.是统驭科目的科目，此项都是系统默认勾上的！（如果再手工勾上，保存时会报错）

2.如果一开始把一个科目设为了普通科目，发生交易后又想把它改为open item科目，系统不会允许修改。

3.如果想将一个有open item management的科目改为普通科目，则要先结清所有未清项之后再更改。

▲“显示行项目”：

勾上之后，就可以查看此会计科目的记账明细。

注意：一般每个会计科目都勾上此项。

▲“排序码”：（自动清账用，多见于GR/IR）

在科目主档、客户主档、供应商主档中都有一个“排序码”字段，

排序码的作用是：决定了在使用此会计科目录入凭证时，如果手工不填写“分配”（Assignment）字段的内容，则系统就会以sort key规定的方式填写Assignment字段的内容。此栏位被自动填值的目的，主要是为了后面的查询、自动清帐等功能。

比如1：

科目66000032 “宽带网络费”这个科目的相关凭证，“分配”栏位的值并不是我们手工录入的，可是生成的凭证上却自动填上了值。

比如2：

科目“其他应收账款--员工借款”启动了未清项管理。当员工发生借款时，用F-02做借方的一笔账，还款时又用F-02做贷方的一笔账，如此操作的话，虽然这个员工借款的余额即为0，可是行项目中显示的却都是未清行项目。

借：其他应收账款--员工借款  100元  贷：现金  100元

（借款）

借：现金   100元 贷：其他应收账款--员工借款  100元

（还款）

所以，如果我们给“其他应收账款--员工借款”这个科目设定某种排序码，使得“分配”栏位的值相同，那面并且符合自动清帐的规则，那么就可以使用F.13进行自动清帐的功能了。

举例： 两个凭证，两笔账

先查看总账科目行项目：

 运行F.13

这会生成一个新的自动清账的凭证 1000000005

   查看结果：

▲“字段状态组”：（控制做账时候的字段）

后台设置路径：财务会计---财务会计全局设置---凭证---行项目---控制---定义字段状态变式（T-code:OBC4）,它用来控制在做凭证时(记账界面、录入凭证的界面),该科目的辅助核算项目哪些是必输的,哪些是隐藏的,哪些是可选的；

▲“只能自动记账”：

勾上之后，此会计科目就只能自动记账，不能在GL模块中进行手工记账，即只能通过其他模块传递过来自动生成记账凭证（如：AR、AP、MM、SD）；

▲“锁定过账（Block for posting）”：

锁定以后就不能用此科目进行记账了。

▲“标记为删除（Mark for deletion）”：

这里的删除只是逻辑删除，不是物理删除；

逻辑删除后只是设立了一个删除标记，当你再用此科目进行记账时，系统会提醒：

，但用此科目依然可以继续记账；所以，你如果想锁定不让用户过账，请用Block功能。

▲如何彻底删除一个会计科目呢？

答：SAP中删除会计科目，删除客户、删除供应商是比较麻烦的。如果有发生业务的话，那只能做删除标记了，如果没有发生业务，那还可以删除，但一定要慎重。

if there is no transaction data exist for this account,（T-code:OBR2）to delete account master data enter the only G/L account number you want to delete.

if you have not posted accounting document for this account number, it must could be deleted. please be CAREFUL!!!

（T-code:OBR2）：

1. Select "Delete G/L accounts", enter account number you want to delete

2. Select "With general master data", enter company code of the account number

3. You can first test it with "Test run"

▲在FS00中可以设置3个科目：

①FS00中的会计科目（经营科目表），如设定的是：10000001

②FS00中的集团科目（集团科目表），如设定的是：100001

③FS00中的备选科目（中国科目表），如设定的是：10010001

这三者是什么关系呢？

答：比如一个集团，总部在美国，中国是分公司。这时候，要出具集团报表及中国法定报表。那么集团报表用100001，中国法定报表用10010001；

那10000001做什么用呢？对于一些公司（尤其是外资公司），他们自己在操作上有一套科目，这个10000001就是他们自己的科目，用这个科目出具自己的报表给自己看。当然，也可以把经营科目都使用用中国的法定科目，就是10010001，这时候就只用两个科目表就可以满足三方的需求了。

即：

①如果中国分公司记账使用自己公司内部设定的会计科目，则：

用会计科目--10000001（自己设的会计科目），出报表给自己看；

用集团科目—100001 （集团设的会计科目），出报表给集团看；

用备选科目--10010001（中国法定的会计科目），出报表给中国政府看（工商、税务、财政…）

②如果中国分公司记账使用中国法定的会计科目，则：

用会计科目--10010001（就是中国法定的会计科目），出报表给自己和中国政府看；

用集团科目--100001 （集团设的会计科目），出报表给集团看；

更进一步：怎样在报表中使用“备选科目”呢？

当这个公司出具会计报表（T-code：F.01）（如：资产负债表）的时候

▲科目主数据牵涉到的表：

①会计科目的科目表层数据（FSP0）在表SKA1中；

②会计科目的公司代码层数据（FSS0）在表SKB1中；

③会计科目的文本数据在SKAT中；

▲关于记账码：