一汇算清缴

2023年3月22日星期三

汇算填写

37张表，哪些必填

表单勾选，会计上有发生额，无论是否存在纳税调整都需要填报的表单

105050,105070,105080,105090,105120，这五张表都在纳税调整明细表前面有“及”。

小微企业免于填报的表单

101010,101020,102010,102020,103000,104000反映会计数据的和税收没有关系，这几张表在主表1-13行直接填写。

一般企业需要填写的表单汇总

小微企业6张000000,100000，105000,105050,105080,107040

一般企业填写8张000000,100000，101010,102010,104000，105000,105050,105080,

分公司怎么填报

分公司独立申报不能享受小微企业的政策。大数据会比对如果享受会有滞纳金罚款，总分公司不同于母子公司。

关联业务往来报告表要不要填报

由关联方并且有关联交易才填写报表，只要发生关联交易都要申报，关联关系存在多种情况都需要申报，（股权，债券，购、特、亲、高、实际控制人），24张表无需全部填写，关联交易类型准确填报。