《中华人民共和国商业银行法》中规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。这里的存款有息原则，是指个人或者单位客户在商业银行存款，商业银行应计算并付给客户利息。
一、利息计算方式
用Bal、Rate、Num分别表示账户金额、利率、计息周期，利息Int= Bal*Rate*Num。这是理想情况，实际业务开展中，在一个计息周期内，客户可能存款取款，引发账户金额的变动，人民银行和商业银行也可能调整存款利率，利息的计算因此复杂化了。为应对这种复杂性，存款利息的计算有两种常见的方式。
1.分段计息法
分段计息法示例
第一种是分段计息法。具体方式是在一个计息周期内，根据客户金额变动情况、利率调整情况进行分段，保证在一个分段内金额不变、利率不变，然后计算每个分段的利息，最后汇总。举例来说，客户在Z行A活期账户从2023月3月20日起留有余额10000元，5月20日客户支取5000元急用，6月8日Z行调整活期利率为0.20，前值为0.25；6月20日结息时，按照分段计息法，3月20日至5月20日为第一段，账户金额10000元，利率0.25，利息为4.178082元；5月20日至6月8日为第二段，账户金额5000元，利率0.25，利息为0.650684元；6月8日至6月20日为第三段，账户金额5000元，利率0.2，利息为0.328767元；总计应付给客户5.16元利息。因定期账户在一个计息周期内的金额、利率一般不发生变化，不存在分段的情况，因而定期账户的利息计算要简单些，举例，如果客户于2023年1月1日在Z行存了一年期定期D账户，金额10000元，利率1.65，则2024年1月1日应付给客户165元。具体计算过程见上表。
积数计息法示例
2.计数计息法
第二种是积数计息法。积数计息法是逐日累计利息积数，利息积数取值为Bal（当日余额）*Rate（日利率），结息时取相应利息积数作为利息即可。沿用上文中A账户的例子，3月20日为0.068493，3月21日为0.136986，至5月20日累计前利息积数为4.178073，加上当日积数0.034247后为4.21232，至6月8日累计前利息积数为4.828766，加上当日积数0.027397后为4.856163，这样累计至6月20日结息前为5.15753，给客户季度结息为5.16元。对于上文中D账户的例子，1月1日当日利息积数为0.452055，1月2日为0.904110，逐日累计，至2024年1月1日到期时为165元。上表可见具体的计算过程。积数计息法可以看成分段计息法的一种特例，按日分段，不用专门考虑余额的变动、利息的调整引发的计息复杂性。
活期账户和定期账户的利息计算是基本的利息计算，其他类型账户的利息计算可转换或组合成这两类账户的计算方式，不再赘述。
二、补充说明
1.计息方式比较
两种计息方式相比较，分段计息法更复杂一些，每到结息日往往给银行核心系统带来很大的日终运行压力；积数计息法简单些，利息积数还可用于利息的计提计算。积数计息法的问题在于计算机对于数据的表示是有精度限制的，不断的积数累计会造成一定的误差，如果计息周期过长，累计的误差会反应到角分位上，可能被用户感知到，尤其对于定期账户而言。这种情况不常见，但在生产上遇到过，应对的策略也有两种，一是增加积数的表示精度，二是对定期账户特殊处理，定期账户的计息本身就不复杂。
2.日终余额认定
现阶段，活期账户利息计算依据的账户金额是账户的会计日终余额，但各商业银行对会计日终的认定时间是不一致的，甚至是不固定的，一般在自然日之前的一两个小时。理论上，如果客户在X行的C账户切换会计日后，马上将C账户金额转给Y行B账户，待B账户切换会计日后，再立即将金额转到Z行A账户，等Z行切日后再将金额转回X行，同样的金额可以获得3倍的利息收入；当然，这个链条还可以更长，前提条件是，能够确认X、Y、Z行是依次切日并有足够的时间间隔，确认跨行转账不收手续费防止想薅羊毛反被薅。实际上，活期利率实在太低了，各家行也都在推动会计日与自然日同步切日，这个“羊毛”都不值得薅，毕竟，“有那个精力干点啥不好！”。
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