移民美国，买卖国内的房子需要给美国交税吗？

很多新移民都有这样的疑问，登陆美国后国内的房子怎么办？买卖的时候需要给美国政府交税吗？今天我们就来解析一下这个给大家普遍关心的问题。

谁需要向美国全球纳税

美国的“税务居民”概念，是独立于移民身份的，主要通过绿卡测试和居住时间测试来认定。

虽然全球纳税听起来很吓人，但实际上，其中还有以下几条重要的原则，考虑了纳税人的利益：

1.避免双重征税

一方面，纳税人如果就某项海外收入在海外国家缴纳了税款，那么这部分的税款可以抵扣美国的应纳税额。也就是说，在海外交的税，在美国也可以抵。另一方面，世界上大多数国家和美国也签订了双边税务协定，其中通过各种细节的征税细则来避免就同一税收的两国双重征税。这些税务协定的优惠，在两个国家也是优先被税务局考虑的。也就是说，美国纳税人可以拿着税务协定跟海外国家要求少交税。

2.设定海外收入免征额

美国对纳税人的海外收入设定免征额，2015年是10.08万美元。也就是在符合条件的情况下，低于10.08万美元部分是不需要再向美国政府缴纳任何税款的。但是，还是需要就海外收入进行申报。

3.自住房税务优惠

IRS的税条中对买卖自住房有税务优惠。具体是只要是在过去5年在这个房子里住满2年，作为你的主要住所，卖房的资本利得可以享受夫妻双方50万美元免税额 (

https://www.irs.gov/taxtopics/tc701.html

)。在海外的房产一样适用。也就是说新移民在登陆后的前3年内，卖掉之前在国内的自住房，买卖差价的350万人民币是可以免税的。

卖房的收益要如何缴税

首先在IRS的税条里，是这样规定：

房产的资本利得税=（卖出价–卖房费用-调整后的成本价）*资本利得税率

如果持有的时间小于一年，算短期资本利得税，税率是报个税的最高税率，也就是收入越高，税率越高，最高是39.6%。

如果超过一年，算长期资本利得税。税率最高是20%。

如果年收入超过20万，还有3.8%的净投资收入税，但Trump明确表示会取消这个税。

很多人对调整后的成本价有疑问。特别是在国内的房产，升值了好几倍，如果按当年的成本价算，可能房价的90%都要被算税。很多新移民在登陆前也都会把国内的房子找评估公司估价，对评估报告公证，希望未来以评估价作为成本价来计算。但在IRS的明文规定( https://www.irs.gov/publications/p523/index.html )中并没有明确是否接受/拒绝这样的做法。目前也缺乏公开的案例证明这种做法的可行性。

那么如果IRS未来明确了说不接受，是不是移民美国的人就都得为国内卖房所得给IRS补交税呢？

其实不然。很多人忽略了我们在中国卖房也是要交个人所得税的。在中国卖房的现行政策，免征个税的前提是5年以上住房且家庭唯一住宅。另外，中国卖房可能还有营业税、契税、印花税等。中国的税也不少。只是因为国内是卖方市场，这个税实际上都是买方在替卖方出。按照中美税务协定，在中国交的税可以直接抵消美国的税负。所以只要卖房时的税票上写的是自己的名字，就可以用来抵税。

此外，IRS的税条中对买卖自住房有税务优惠。具体是只要是在过去5年在这个房子里住满2年，作为你的主要住所，卖房的资本利得可以享受夫妻双方50万美元免税额( https://www.irs.gov/taxtopics/tc701.html )。在海外的房产一样适用。也就是说新移民在登陆后的前3年内，卖掉之前在国内的自住房，买卖差价的将近350万人民币是可以免税的。

看完了这些，大家是不是放心多了。美国的税并没有你想象的那么可怕。但关键是要多钻研，多学习，多和专业人士交流。而不是人云亦云，看到或听说别人是这么做的，我也这么做，在美国可没有法不责众这种事情，更不存在不知者不为罪。

祝愿在移民途中的各位移友们，早日实现自己的美国梦，与您一同见证这一时刻的到来。