2017-03-10 金蝶技术支持部 金蝶服务号
常常被问到，购买了一项资产，到底如何录入到系统中呢？常规的步骤是：
一：新增卡片
二：生成凭证
如果再加个场景：固定资产模块尚未启用。上面的步骤就显得过于简单了，我们需要一个万能的操作步骤：
一：固定资产基础资料新增
二：初始化卡片录入
三：日常业务处理
四：期末处理
以上步骤，篇幅较长，需分多篇为大家详解。今天先解析固定资产基础资料新增和初始化卡片录入。
基础资料新增
关键点：卡片类别新增，编码规则设置。
**1. 卡片类别新增。******** **
一共要填写10个部分：依次输入固定资产类别的代码（必录）、名称（必录）、使用年限、默认净残值率、默认计量单位、预设折旧方法、对应的固定资产、累计折旧及减值准备会计科目、卡片编码规则等信息。
【字段解析】
① 卡片编码规则设置：在卡片编码规则输入“jqsb”，在新增固定资产卡片时，选择该卡片类别，资产编码会自动跳出jqsb，录完jqsb001后，新增该类别固定资产选择该类别就会出来jqsb002，而且系统会在卡片左下角提示该类固定资产最大编码是jqsb001。
② 折旧与否设置：
A. 由使用状态决定是否提折旧
按照固定资产的使用状态类别的属性决定是否提取折旧
B. 不管使用状态如何一定提折旧
不管使用状态类别属性属于使用中还是未使用，都计提折旧。例如当固定资产类别是房
屋及建筑时，按会计制度规定不管使用状态，必须计提折旧
C. 不管使用状态如何一定不提折旧
这种折旧方法主要用于土地，以及不是固定资产，又视同固定资产管理的器具等
附：当选择了B或C的折旧方法时，卡片状态类别的折旧方法优先于使用状态类别的折旧方法
初始化卡片录入
整理了以下5大常见场景：
往年购入的固定资产
本年购入的固定资产
本年发生过累计折旧调整的固定资产
本年发生清理的固定资产
本年计提完折旧，但固定资产仍在使用
以下案例固定资产启用期间均为2016年3月。
1. 往年购入的固定资产
【案例1】
新增一张固定资产卡片，名称为A 区办公楼，共1 栋，属于自建经营用房屋类，2016 年2 月29 日入账，目前处于正常使用状态，使用部门为总经办，折旧费用科目是管理费用，原币金额是人民币75 万元，预计净残值15 万元，预计使用期间是600期，开始使用日期是1994 年2 月1 日，已使用264 期，已提累计折旧26.4 万元，其中2016 年计提折旧0.2 万元，系统采用平均年限法计提折旧。
【操作步骤】
① 【基本信息】页签录入：共有7个必录项： 资产类别、资产名称、资产编码（以后期间无法更改）、计量单位、数量（以后期间无法更改）、使用状况、变动方式，根据案例录入效果如下图：
【字段解析】
资产类别：在固定资产基础资料中维护好后，录入卡片时可以直接选择，一旦选定，其类别属性（预计使用期间、固定资产科目、累计折旧科目等）即可自动携带到卡片中
资产编码：由系统根据卡片类别管理中设置的卡片编码规则自动生成，只有在新增卡片的当期可以进行修改，后期无法变更，需要慎重录入
入账日期：卡片入账的日期，直接影响【原值与折旧】页签的已使用期间数，从而影响每期折旧额，且后期无法变更。初始化期间，【入账日期】系统自动默认为固定资产系统启用前一期的最后一天，无需修改，如上图，固定资产系统启用期间为2016年3月，入账日期默认为2016年2月29日
使用状况：与卡片类别中的折旧选择共同决定卡片是否折旧，详见1.2
② 【部门及其他】页签录入：共有4个必录项：** 固定资产科目、累计折旧科目、使用部门、折旧费用分配**，根据案例录入效果如下图：
【字段解析】
【固定资产科目】和【累计折旧科目】：是由资产类别属性携带过来的，若资产类别
中没有预设这两个科目，可以通过点击文件夹按钮或者按【F7】快捷键进入科目列表选择
【使用部门】：选择“单一”，即表示该固定资产仅被一个部门使用，通过单击文件夹按钮或按【F7】快捷键进入部门列表进行选择；当该项固定资产被多个部门同时使用，则可以点击“多个”选择使用部门
【折旧费用分配】：计提折旧时，累计折旧对方科目来源。若折旧费用被分配到单一的费用科目中，则在【折旧费用分配】下，选择“单一”，然后通过文件夹按钮或按【F7】快捷键进入科目列表选择费用分配科目
附：若以上科目字段所选择的科目下挂核算项目，则科目下方和右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，须单击【名称】下的按钮，选择明细的核算项目
③ 【原值与折旧】页签录入：共有8个必录项：** 原币金额、开始使用日期、预计使用期间数、已使用期间数、累计折旧、预计净残值、减值准备、折旧方法。固定资产科目、累计折旧科目、使用部门、折旧费用分配。在“会计期间”页签点击【更改】按钮，请慎重录入已使用期间数**，因为以后期间无法变更该字段。根据案例录入效果如下图：
【字段解析】
【原币金额】：即入账原值，是计提折旧的基础
【购进原值】：默认与【原币金额】一致，可根据实际情况更改。如果购进的是已经使用过的旧固定资产，则其购进时的原有价值可能比入账原值更高，该项属于备注信息，不参与计提折旧
【购进累计折旧】：默认为0，如果购进的是新设备，该项无需填写；如果购进的是旧设置，购入时必有一定的折旧金额。该项也是备注信息，不参与折旧折算
【预计使用期间数】：是根据固定资产类别中设置的使用年限自动计算得出，可根据实际情况修改
【已使用期间数】：是根据【原值与折旧】页签中的【开始使用日期】和【基本信息】页签中【入账日期】：自动倒算得出，非常重要，直接影响每期折旧额且后期无法更改
【累计折旧】：需手工录入截止启用期间共提取的折旧额
【预计净残值】：是系统根据固定资产类别中设置的净残值率自动计算得出，可以根据实际情况修改
【净值】：=原币金额－累计折旧”
【净额】：=原币金额－累计折旧－减值准备”，系统自动计算得出
【折旧方法】：根据固定资产类别中的设置自动显示，可以更改
【折旧政策】：根据折旧政策管理中设置的默认折旧政策自动显示，可以更改
附：卡片保存后，单击【计提折旧】按钮，系统将按所录入的各项折旧要素和所选的折旧方法计算出下月折旧额，供用户查看、核对
④ 【初始化数据】页签录入：共有8个可录项：** 本年原值调增、本年原值调减、本年累计折旧调增、本年累计折旧调减、本年减值准备调增、本年减值准备调减、本年数量调整**。这8项需要根据实际情况录入。根据案例录入效果如下图：
**A. **如果是年初1月份启用固定资产系统，卡片中是没有【初始化数据】页签
**B. ** 如果是年中（2月-12月）启用固定资产系统，而且已提折旧，则一年要录入【本年已提折旧】数据，即指系统启用年年初到入账日期一共计提的折旧额。案例中本年计提折旧0.2万元，所以在【本年已提折旧】中录入0.2万元，系统自动倒算出年初累计折旧
2. 本年购入的固定资产
【案例2】
新增一张固定资产卡片，名称为B区办公楼，共1栋，入账日期2016年2月29日，开始使用日期2016年1月1日，已使用1期，已提折旧0.1万元，其他信息均与案例一相同。
① 如果年中启用固定资产系统，而固定资产为当年新增，则应在【本年原值调增】中录入原值数据
② 在【本年数量调整】中录入卡片数量，在【本年已提折旧】中录入本年已提折旧
根据案例，【初始化数据】页签录入效果如下图：
3. 本年发生过及累计折旧调整的固定资产
【案例3】
新增一张固定资产卡片，名称为C区办公楼，属于房屋类，目前处于正常使用状态，开始使用日期是1996年2月28日，入账日期2016年2月29日，当时的原值是人民币60万元，预计净残值是12万元，预计使用期间是600期，2016年1月评估增值15万元（假设增值部分用追溯调整法补提所有已使用期间的折旧）。仍然按照20%的残值率计算出预计净残值为15万元，折旧方法是平均年限法。
【基本信息】与【部门及其他】页签的录入与案例一类似，【原值与折旧】页签的录入如下图：
【初始化数据】页签的录入如下图：
【字段解析】
① 该资产购入时原值是60万元，由于 2016年1月评估增值 15万，所以在【原值与折旧】页签录入原值75万元，在【初始化数据】页签，本年原值调增录入15万，系统自动倒算年初原值为60万
② 按照以前的原值60万，净残值12万，算出每期折旧额是 0.08万元，评估增值后原值为75万元，净残值为15万元，每期折旧额为0.1万元
本年累计折旧调增：截至 2016年1月，该资产共使用了239期，2016年2月已按75万折旧无需调整折旧，所以需要调增折旧239（0.1-0.08）[1996年2月~2016年1月]=4.78万元*
本年已提折旧：2016年1至2月计提的折旧=0.08[2016年1月]+0.1[2016年2月]=0.18万元，因为2016年1月评估，故1月份折旧额仍按60万的原值计提，2016年2月按照评估后的75万折旧
因此，在本年累计折旧调增中录入 47800，在本年已提折旧中录入1800，系统倒算年初累计折旧为190400
4. 本年发生清理的固定资产
【案例4】
新增一张固定资产卡片，名称为电脑，属于电子设备类，现已报废状态，入账日期2016年2月29日，开始使用日期2011年2月28日，当时的原值是人民币6000元，共使用60期，无净残值，2016年2月发生清理。
若为往年清理的卡片初始化时不需录入卡片信息，但本年发生清理的卡片，由于涉及本年计提折旧额及清理时产生的原值与累计折旧的调减值，因此需录入
要点：基本信息页签中数量为0；原值与折旧页签中“原币金额”与“累计折旧”均为0，因为此时的卡片已进行过清理；初始化页签中勾选“该固定资产现已报废”
【基本信息】页签：数量为0，如下图所示：
【原值与折旧】页签：原币金额和累计折旧均为0，购进原值录入6000，以备后期查看，如下图所示：
【初始化数据】页签：
本年原值调减：6000
本年累计折旧调减：6000（2011年2月到2016年2月共60期，每期折旧100）
本年已提折旧：200（100（2016年1月）+100（2016年2月））
本年数量调整：-1
勾选【该固定资产现已报废】
如下图所示：
附：
① 完成录入后，点击保存，系统会提示：原值等于0.是否继续？点击是，卡片即可保存
② 该卡片的摘要自动为：完全清理，此类卡片保存后无法再次编辑，点击编辑会提示：已经报废的固定资产不能再修改
**③ **如需删除此类卡片，直接点击删除即可
5. 卡片折旧已经全部折完，但固定资产仍在使用
【案例5】
新增一张固定资产卡片，名称为电脑，属于电子设备类，现已提完折旧但是仍在正常使用，入账日期2016年2月29日，开始使用日期2011年1月28日，当时的原值是人民币6000元，共使用60期，不考虑净残值。
【初始化数据】页签的录入如下图所示：
【字段解析】
已提完折旧但仍在使用的这类卡片录入时系统控制了已使用期间不能大于预计使用期间，只能等于或小于预计使用期间，卡片入账日期是2016年2月29日，开始使用日期是 2011年1月28日，系统倒算出已使用期间为61期，但卡片预计使用期间为60期，修改“已使用期间数”为 60期，或修改“预计使用期间”为大于或等于61期，并需要录入本年已提折旧。
总结
新增初始化卡片时需要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧,如果是年中启用的账套，卡片新增界面会多出【初始化数据】页签，在此页签录入本年的相关发生数，以便系统倒算年初数；若为往年清理的卡片初始化时不需录入卡片信息，但本年发生清理的卡片，由于涉及本年计提折旧额以及清理时发生的原值与累计折旧的调减值，需要录入卡片。
品读之后，
愿享同感。
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