基础理论

商业银行的形成过程

商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以金融负债和金融资产为经营对象，通过对负债的运用进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
中央银行是代表国家行使发行的银行，是全国金融体系的核心，其职能是制定和执行货币政策，运用货币政策工具实行宏观调控，保证一个国家金融体系的安全与稳定，且具有较高的独立性，只为政府和金融机构提供服务，不以盈利为目的。
商业银行在国民经济中发挥着信用中介、支付中介、信用创造、金融服务和调节经济等职能。

资金来源

商业银行资本金包括商业银行在成立之初由投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金以及在业务经营过程中由税后保留在银行的利润。
银监会2012年6月公布的《试行办法》中规定，我国商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分。
二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
对商业银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度，而不是多多益善。

资金来源与使用法的基本步骤包括：第一步，对给定计划期内的存款和贷款进行预测；第二步，计算同一时期的存款和贷款的变化；第三步，预测计划期内银行的流动性缺口情况（正的缺口或负的缺口）。
资金结构法预测流动性需求的步骤如下。第一步，根据客户资金被提取的可能性，将存款和其他资金来源分为三类。游动性负债、易变性负债、核心负债。第二步，根据上述三种资金来源的不同特点，规定不同的比例来储备流动性资金，然后计算银行所需要的流动性储备。第三步，对客户的合格的贷款需求，银行按照维护客户关系准则的要求，应当放在第一位，如果流动性短缺，银行可以通过借入资金来满足其资金需求。银行应该满足最大贷款需求量，并保留100%的流动性储备。
概率分析法：最好、最坏、中间。
市场信号法：公众的信心、股价的变化、银行主动型负债的风险溢价、资产出售损失、满足合格的贷款需求。

资产业务

狭义现金资产是指库存现金；广义的现金资产包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业款项。我们这里是从广义的角度来分析研究的。
商业银行最为迫切的流动性需求来自两个方面，一是客户提取存款；二是合格客户的贷款要求。

贷款政策必须随着经济环境、经营规模、经营方式的不同而有所改变，否则就不能保证贷款政策的适用性。
根据我国商业银行采用“一级法人、分级授权”的经营管理体制，对贷款主要依据贷款金额、贷款方式、风险大小、管理水平、专业知识与能力的不同而授予不同的贷款审批权限。授权一般由银行董事会最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。
贷款政策还应该规定银行对某一客户贷款的最高金额，以保证银行的安全稳健经营。
银行应当按照“审贷分离”的原则，将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，包括贷款调查岗、贷款审查岗、贷款审批岗、贷款检查岗和贷款稽核监督岗，建立权力制衡机制，明确各自的职责，从而形成一个科学完善的贷款管理组织结构。
一笔贷款从发放到最终收回需要经过借款申请与第一次面谈、对借款人进行信用等级评估、贷款调查、贷款审查与审批、签订借款合同和担保合同、贷款发放与使用、贷后管理、贷款到期收回八个环节。

根据我国会计准则，现金流量的内容由三部分组成，即经营活动现金流量、筹资活动现金流量和投资活动现金流量。

融资、投资问题不仅涉及投融资体制，还涉及金融运行模式问题。商业银行从事证券投资业务实质上就是商业银行进入资本市场，这不但与资本市场的主体中介机构投资银行的业务行为发生了冲突，更重要的是商业银行将自己的高负债投向高风险的资本市场，其直接后果可能会给商业银行自身经营和资本市场带来不稳定因素。
商业银行的证券投资业务从其资金来源角度分析，基础是融资业务。
在严格的分业经营模式下，商业银行是不准进入资本市场进行证券投资的；而在混业经营模式下的商业银行可以进入资本市场进行债券和股票投资。

创新业务

中间业务的范围十分广泛，涵盖结算、代理、担保、信托、租赁、融资、信息咨询、衍生金融工具交易等。

按照《中华人民共和国公司法》的规定，对准备注册登记开业的企业法人，其注册资金必须经依法设立的验资机构验资并出具证明。商业银行开展验证企业注册资金业务，就是受工商行政管理部门的委托，对企业注册资金的真实性和合法性进行核实和验证，并出具书面验资报告的业务。

银行管理

资产负债管理理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成流动性、安全性和盈利性的均衡，只有在业务营运过程中，按照客观经济规律的要求，运用科学的管理体系和管理方法，对其经营的各类资产和负债进行计划、控制与协调，使之在总量上均衡、结构上对应，保持流动性、安全性和盈利性的统一，才能达到自我调控、自我约束、自我发展的目的。
商业银行要提升整体业绩，必须从收益和风险两个方面进行权衡，以实现两者的平衡。具体来说，其经营活动必须秉承“三性”原则，即安全性、流动性、盈利性三性相结合。

总结：
1、这本书看的比较吃力，很多名词不是一时可以理解的。
2、这本书读的比较混乱，读着容易犯困。
3、像这类书籍更适合学校做教材用，或者带着问题去阅读、研究。对于工作中的人，又不熟悉相关业务，确实不适合。