SAP学海拾遗-反记账

传统的手工会计，对于记账错误有三种处理方式：

1.划线更正法

  如果发现账簿记录有错误，而记账凭证无错误，纯属笔误造成的文字或数字错误。可以用红线将错误的数字或文字进行划销。然后用蓝字在划

线上方填写正确的记录，由经办人在划线的一端盖章以明确责任。

2.红字冲销法

  当发现记账依据的会计凭证金额、借贷方向等有错误时。首先用红字填写一张与原凭证相同的记账凭证，并用红字金额登记入账，以冲销原来

的账簿记录。然后再用蓝字填写一张正确的会计凭证。

3.补充登记法

  当记账依据的会计凭证金额有错误，并且错误金额小于应记的金额，导致账簿记录金额少记。可以填写一张记账凭证，其会计科目、借贷方向

与原始记账凭证一致，但记账为少记金额。

SAP反记账

SAP标准的冲销是通过生成一张与被冲销的凭证借贷方向相反的凭证。例如

原凭证为： 借 管理费用1000 贷现金1000， 冲销凭证为 借 现金1000 贷管理费用1000

而国人做会计习惯红字冲销，即在那方发生就要在那方冲销。红字冲销发票凭证为： 借 管理费用 -1000 贷 现金-1000

SAP通过启用反记账的功能，允许在凭证输入负数。

反记账功能需要在公司代码和销售发票中设置允许反记账。

(1)SPRO ->财务会计->财务会计全局设置->公司代码的全球参数->输入全局参数

(2)SPRO ->销售与分销->开票->开票凭证->定义出具发票类型