现金流量解读D30

一：案例分析现金流量的重要性

        小明毕业后家里支持1000元他创业，小明选择图书生意。房租500,毛利率40%，第一个营业收入1000,假设小明每个月销售额增加50%，给上游30天月结优惠，给下游供应商60天结款。

那小明的第一月份的账面如下

营业收入1000

成本1000*60%=600

毛利1000*40%=400

房租500

净利润400-500=（-100）

假设小明每月营业额更加50%，费用不变。小明第二个月份的账面如下

营业收入1000*1.5=1500

成本1500*60%=900

毛利1500*40%=600

费用500房租

净利润600-500=100

假设小明每月营业额更加50%，费用不变。小明第三个月份的账面如下

营业收入1500*1.5=2250

营业成本2250*60%=1350

营业毛利2250*40%=900

费用500

净利润900-500=400

我们可以得出一季度的利润表如下图

现金流量解读D30

小明一季度的利润月月增加表现可以，我们再来看下他一季度的现金流量表如下图

现金流量解读D30

小明是个人，没有投资活动现金流量和筹资活动现金流量，只有营业活动现金流量，也就是说只有现金的进进出出。付款条件是30天给上游厂家，60天后下游给他结算。这么说就是一月份的成本600元第二个月付给上游公司，二月份的成本900元第三个月付给上游，三月份的成本1350元到第四个月付给上游，以此类推。一月份营业收入1000要到第三个月才能收回来，二月份营业收入1500到六月份才能收回，三月份营业收入2250到九月份才能收回。小明经营了三个月每个月都没有进账，资金缺口越来越大，这样下去会出现资金链断裂，无法维持正常运行哦。所以利润表只是推估概念，不等同于现金，要结合现金流量表一起看。

如果小明想改变这种情况，可以吧付款条件给换一下，把给上游打款由原来的30天条件改成60天，把给下游结款由原来的60天改成30天，我们再来看看小明一季度的营业活动现金流量。

改变付款条件后，一月份的营业收入1000第二个月就收回来了，二月份的营业收入1500第三个月就收回来了，三月份的营业收入2250四月份就可以收回来了。一月份的营业成本600到第三个月才付给上游，二月份的营业成本900到第六个月付给上游公司，三月份的营业成本1350到第九个月付给上游公司。这样每个月都有进账，这就是快收慢付，不要让公司成长到破产！

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二：快收慢付做生意的完整周期

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作为老板做生意时候就要1想办法缩短平均收现天数，就是缩短做生意周期，快快收回资金，应收账款快快收回。2就是要想办法用供应商的钱来做生意，就是应付账款慢慢付。

现金流量解读D30

在做生意时候快收慢付是很重要的经营技巧。实际运用如果拖欠太长时间的应付账款，估计找不到合作伙伴。现金流量很重要，不要经营公司不断成长到破产！

三：现金流量总结

1利润表是预估的概念，有利润不等于有现金，利润表要结合现金流量表一起看，小心经营公司不断成长到破产。

2现金流量相当于一家公司的心脏，没有利润可以生存很久，一旦没有现金流，那就等于没有心跳。很快就会面临破产的境地。

3具备快收慢付的公司有很强的竞争优势。

4评价一家公司的优良平差，就要看现金流量表。MJ老师对现金流量表的八字箴言:

真假立判，生死存亡！