如果遗产税一定要来，终身寿险就一定要买

编者的话：

最近一篇《是否开征遗产税，财政部这样答复》（点击“阅读原文”看全文）的文章在微信圈炸开了锅。

小编细读此文，查阅想关资料，咨询律师，发现一些蛛丝马迹。我国目前暂未开征遗产税，国务院也未发布过遗产税相关条例或条例草案。但经过相关部门2004年和2010年两次研究形成的征收遗产税草案的确存在，时机适合会推出。

再来看移民大国加拿大，虽也没有遗产税一说，但加拿大有Final Tax（终结税），这其实是变相的遗产税，另外还有遗产认证费用和执行费用。关键的问题在于，一旦被确认死亡，所有资产是被冻结的，合法继承人必须先交完终结税，才可以支配资产，如果没有钱交终结税，对不起，这些资产是不能被继承的。

遗产税到底来不来？笔者认为一定会来。此处省略对我国社会经济历史的分析和展望1万字。

遗产税的征收方式

遗产税在全世界范围有三种征收方式。一种先发放遗产再征税，一种先征税再发放遗产，一种先收税再发放再征税。

先发放遗产再征税--日本、德国、荷兰等国，其收税对象是分到遗产份额的各继承人，被称为分遗产税制。

先征税再发放遗产--美国、英国等国，实施对死者的全部资产征税的制度，被称为总遗产税制。

先收税再发放再征税--意大利短暂使用过，是对遗产先征收遗产税，然后再对继承人所得的遗产收继承税，被称作总分遗产税制。

我国会选择哪种遗产税征收方式？先发放遗产再征税，对继承人简单，拿到遗产，变现，缴税。先征税再发放遗产，对政府简单，一手交钱一手发遗产，不交钱就没遗产。

如果我国选择“先征税再发放遗产”，请问所征遗产税款从哪里出？

遗产税有多少？从哪里出？

从哪里出，看遗产税规模。以《中华人民共和国遗产税（草案）》2010修订版为依据，我们学习下。

草案第七条：遗产税的免征额为二十万元。

草案第六条（七）：下列各项允许在应征税总额中扣除：被继承人拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。

遗产税第十一条：依照本条例所附的《遗产税五级超额累计税率表》计算征收。

应纳税遗产净额税率速算扣除数

不超过80万0%0

超过80万~200万20%16万

超过200万~500万30%36万

超过500万~1000万40%86万

超过1000万50%186万

文字比较枯燥，我们举两个例子。

例子一：被继承人有一套价值600万的房产，继承给子女。减去20万免征额，减去50万共同居住房屋，还有应纳遗产税资产530万。

其中0-80万税率是0%，80-200万税率20%，200-500万税率30%，500-530万税率40%，合计税款0万+24万+90万+12万=126万！（或530x40%-86万=126万）

北京随便一套房要继承，上述600万举例不夸张吧？126万税款需要先缴纳，再继承房产，咋整？储蓄里能减少126万，算日子很富裕了，那减的也肝疼。

例子二：被继承人有总价3000万的应纳遗产税资产，也就是已经减去了免征额和共同房产，这3000万都是要缴纳遗产税的资产。应纳遗产税是多少呢？自己套公式，我给个结果：1314万。一生一世！

有3000万应纳遗产税资产的人，挺多的，不邪乎。这1314万遗产税从哪里出？刚才说了，你不缴税，遗产不给你。那就从储蓄出，从投资出，从流动资金出，都是需要挤压正常开支。

终身寿险在缴纳遗产税中的优势

这就讲到终身寿险的优势了。所谓终身寿险，就是被保险人从保单承保这一刻开始，无论何时身故，保险公司赔付约定金额的保险。将终身寿险的受益人指定为遗产继承人，就解决了缴纳遗产税从哪里出的问题。

答案很简单：遗产税款从终身寿险出。

以前例一，家庭被继承人提前选择终身寿险，保额超过126万。被继承人身故，继承人持保单申请身故理赔金，用理赔金缴纳遗产税。以前例二，选择终身寿险，保额超过1314万。

所以说终身寿险，就是缴纳遗产税的一笔现金！

更厉害的是，这笔现金如果从储蓄、投资、流动资金里出，需要挪用等额现金。而提前准备，从保险出，反而更省钱。

以某保险公司终身寿险为例：30岁准备126万保额，20年缴费，每年约2.7万元，累计约53万元。以40岁准备1314万保额，20年缴费，每年约35.5万，累计约710万元。

53万换来126万，710万换来1314万，还不是一次交，是分年交。

每年2.7万能解决的事，咱不花126万，有钱孩子还出国留学呢。

每年35万能解决的事，咱不占1314万，多1千多万流动资金得多挣多少钱！

怒赞！以终身寿险解决遗产税的出处，从普通家庭到高净值家庭，都适用。

保险在财富传承中的优势

这个终身寿险啊~可~好啦！缴纳遗产税只是它的优势之一。

在财富传承中，保险共有十大优势。

优势1：财富保全。财富归根到底是三个权利，谁所有，谁控制，谁受益。财富所有者在世，则各种财富形式都能控制。突发意外，各种资产持有形式都有可能产生争议，保险几乎没有争议，做到三权统一。

优势2：保值增值。对于继承来说，所有的财产将被损耗，不是增值。但是如果财富所有者生前投保保险，保险资产反而会增值，甚至大幅度增值。

优势3：体现意愿。继承不能保证，即使公证遗嘱也有瑕疵并产生诉讼。保险能保证给付，只需要简单的依照合同履行。

优势4：方便调整。我国大陆继承中公证遗嘱优先，公证后如改变意愿，只能再做公证。这是费时费力费钱，还会遇到继承人是否配合的困难。保险通过修改受益人，则方便太多。

优势5：节约税费。目前继承没有税，但费用很高。律师做公正遗嘱；遗嘱再拿到公证处公正；还有死亡后的继承权公正；更有未来呼之欲出的高额遗产税！终身寿险的财富传承不收钱，直接通知受益人来领钱，没有任何费用。

优势6：避债。如果是继承，我国继承法债税优先，也就是先还债、再继承。保险不需要父债子还，保险金用于受益人生活所用。

优势7：保密。法定继承和遗嘱继承，公证处要把所有的法定继承人和遗嘱继承人叫到同一现场。如私生子，这一关可过不去。保险简单多了，投保人和被保险人在场就可以，而最重要的受益人，无需在场。

优势8：时效。继承的时间非常长，前后折腾半年也算很快。保险理赔很快，手续齐全，几个工作日钱就到账。

优势9：现金。在继承中，即使银行存款也很容易成为争议标的而被冻结，反而无法获得充足现金。而保险能及时成为现金，交给确定希望的财富继承人，用这一笔钱完成对更大资产的控制。

优势10：基业长青。如果是继承，后代一次性拿到所有的资产。对于突然掌控巨额财富的年轻人，本身就是风险。保险可以由保险公司分期分批给付受益金，保证财富长期安全。

总结：如果遗产税一定要来，如果先征税再发放遗产，如果不希望用储蓄投资流动资金来交遗产税，如果希望每年用小钱就可以提前准备遗产税，如果希望体现意愿基业长青.....那么终身寿险就一定要买。