1，银行提现
借：库存现金
贷：银行存款
2，发放工资
借：应付职工薪酬—工资（管理部，若设置了部门辅助核算）
贷：
其他应付款—社保（员工承担部分）
其他应付款—公积金（员工承担部分）
应交税费—个人所得税
银行存款
结转工资（结转含义：发放工资后按实际金额计入费用）
借：
管理费用—用人费用—工资（管理部，若设置了部门辅助核算）
销售费用—用人费用—工资（销售部，若设置了部门辅助核算）
贷：
应付职工薪酬—工资（管理部，若设置了部门辅助核算）
应付职工薪酬—工资（销售部，若设置了部门辅助核算）
计提工资（计提含义：按预估金额计入费用，实际未发放工资）
借：
管理费用—用人费用—工资（管理部，若设置了部门辅助核算）
销售费用—用人费用—工资（销售部，若设置了部门辅助核算）
贷：
应付职工薪酬—工资（管理部，若设置了部门辅助核算）
应付职工薪酬—工资（销售部，若设置了部门辅助核算）
交纳个人所得税时
借：应交税费—个人所得税
贷：银行存款
3，缴纳社保
借：
应付职工薪酬—社会保险费（管理部，若设置了部门辅助核算）
应付职工薪酬—社会保险费（销售部，若设置了部门辅助核算）
其他应付款—社保（员工承担部分）
贷：银行存款
结转社保
借：
管理费用—用人费用—社会保险费（管理部，若设置了部门辅助核算）
销售费用—用人费用—社会保险费（销售部，若设置了部门辅助核算）
贷：
应付职工薪酬—社会保险费（管理部，若设置了部门辅助核算）
应付职工薪酬—社会保险费（销售部，若设置了部门辅助核算）
4，缴纳公积金
借：
应付职工薪酬—公积金（管理部，若设置了部门辅助核算）
应付职工薪酬—公积金（销售部，若设置了部门辅助核算）
其他应付款—公积金（员工承担部分）
贷：银行存款
结转公积金
借：
管理费用—用人费用—公积金（管理部，若设置了部门辅助核算）
销售费用—用人费用—公积金（销售部，若设置了部门辅助核算）
贷：
应付职工薪酬—公积金（管理部，若设置了部门辅助核算）
应付职工薪酬—公积金（销售部，若设置了部门辅助核算）
5，销售开具发票
借：应收账款
贷：
主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到款项时
借：银行存款
贷：应收账款
6，采购发票
借：
原材料 /库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
支付款项时
借：应付账款
贷：银行存款
7，费用
借：销售费用/管理费用/财务费用
贷：银行存款/现金
例：员工报销办公费50元。
借：管理费用（管理部，若设置了部门辅助核算）50
贷：银行存款50
例：银行扣手续费30元。
借：财务费用30
贷：银行存款30
8，月末结转
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：
主营业务成本
营业费用
管理费用
财务费用
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
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