个人所得税汇算清缴实操

这二天在帮同事处理个税汇算清缴时，也发现了各种的问题，有些是之前没遇到过的，有些是刷新了我的认知，同时也发现在个人所得税汇算清缴这块，很多人还是存在一些认知误区或是不懂如何操作，即使现在抖音、公众平、视频号上有一些相关的操作说明，但还是有些人不会做。所以中午在一个群里做了一个即兴的分享，关于个税汇算清缴的方法及注意点，由于分享时没做太多的准备，所以讲得相对不那么系统。

个人所得税要细讲可以讲几天，但这个是针对专业人员来学习的，对于大部分人来说，不需要掌握这么多，只需要会运用即可。

像我在帮同事处理个税时遇到过以下情景，不知是否有同感的。

1.为什么我没有退税，我每个月也交了几十块上百块？

2.我每个月都有交税，怎么在申报时还要我补税？

3.我发了年终奖，要怎么申报更划算？

4.我之前忘记填专项附加扣除了，现在还能补填吗？专项附加扣除要填哪些信息，我随便填可以不，反正税务局又不查。

5.我发现我的收入数据不对，我不在那个公司上班或是我早就离职了，怎么个税APP上显示每月给我发了工资，现在要我补税，我要怎么处理？

6.申报时发现每月扣除标准5000元不见了，是怎么回事？

当然遇到的问题还有很多，在此就不逐一列举了，只是列举些比较典型的情况。为了便于大家理解，我将对个税汇算清缴做一个相对详细的说明，以便大家去操作。

一、确认收入数据

当我们在做个税汇算清缴时，首先要确认下自己的收入数据是否正确？工资发放公司和工资是否正确。这里需要提醒下，就是这里的工资是指我们的应发工资，和实际收到的工资可能会存在差异，比如说扣除社保费、公积金或其他费用。

同时查看下是否有被虚报工资，比如说上面提到的不在那个公司上班，每月有领空饷的“福利”，这个平时不注意没事，但到了汇算清缴时就会合并纳入工资中纳税了，有可能有退税，结果还要补税。

这个时候的处理方法就是申诉，并说明理由，自己不在那个公司上班，申诉后信息会自动发到对方公司的系统中，税务局也会去跟进处理。

还有的就是有些会存在经营所得，那么个税扣除基数5000元只能选择一边扣除，不能两头便宜都占，至于选择哪边，需要自己评估好。

还有一种情况是有些公司福利比较好，年底会发年终奖，这是一个利好消息。但如果在申报个税时操作不好，就有可能不是好事了。像上午在帮一个同事处理时，原本是要补税九千多，后面经过我的一番操作后，不仅不用补税，反而可以退税一千多。

而这里的操作其实就是运用了国家出台的一个针对年终奖的优惠政策。原本是说从2022年开始将年终奖和工资薪金所得合并纳税，考虑到动了太多人的奶酪，此计划推后执行。而我在操作时就是运用了这个政策，将年终奖的申报方式改为了单独申报，不和工资一起申报，所以出现了不仅不用补税，还可以退税的情形。

二、确认专项附加扣除信息

确认完收入后，就要重点看下自己的专项附加扣除信息，这里填报的信息是自行填写，要求对自己填报的信息负责。如果发现存在虚假填报，骗取国家税收的，将会被纳入到个人的征信中，到时收到的退税会加倍的归还，所以不要以身试法，得不偿失。

目前可抵扣的专项附加扣除有子女教育、房贷、租房租金、赡养父母、继续教育、大病医疗。子女教育是针对三周岁以上的孩子的教育，不管有没有在读，都可以享受每月一千元的抵扣。

那有人会说，三周岁以下的呢？有可能孩子在读早教或是其他，是否可以呢？目前的政策是不可以，不过两会期间，有委员建议将这块也纳入到个税扣除中，但这只是建议，并没有出台相应的规定，只能拭目以待。

房贷，指本人的房贷，每月可抵扣一千元。租房租金根据工作单位所处的等级决定，一级城市每月抵扣1500元，二级城市每月抵扣1100元，三级及以下城市，每月抵扣800元。

这里可能有会会问，假如我的房贷每月抵扣四五千甚至一万多，是不是可以多抵扣一些呢？不好意思，只能抵扣一千元，即使有多套房贷也是一样。而租房租金，假如你在一级城市，每月租金哪怕是一百元，每月也是可以抵扣1500元，这里的抵扣标准不是根据你实际支付的金额，而是根据一个固定的金额来抵扣的，也是更好的体现了公平原则吧。

这里需要提醒下就是房贷和租房租金只能二选一，至于选择哪个要根据自己的实际情况来，如果是在一二级城市上班，推荐选择租房租金，抵扣多些，如果是三级城市以下，可选择房贷，抵扣多些，一句话，怎么划算怎么来。

赡养父母，指赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除。如果是为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；如果为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。具体分摊方式可平均分摊，约定分摊或是指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。

继续教育是指提升自己的学历，每月可抵扣400元，这个是国家承认的学历教育方式，但不包含MBA之类的教育。如果是考取了相应的职业资格证书，也是在国家承认的，在取得证书当年可抵扣3600元。

大病医疗，这个指的发生重大疾病个人承担的医疗费，每年最高可抵扣额度在80000元以内。

三、计算应纳税额

当把收入和专项附加扣除都确认完成后，下一步就是计算应纳税所得额了。这里相对简单，系统会自动计算，根据收入数据和专项附加扣除信息进行计算。

这里需要提醒下，就是如果有经营所得的，基本扣除5000元可能不会显示，这里就需要去确认下基本扣除在哪边申报处理。如果确认无误后就可以看到自己需要交多少税还是可以退税或是直接确认，不补也不退。如果有退税，记得写上自己的银行卡，最好是一类借记卡，记得是本人的哦。

四、心理账户

在代处理个税汇算清缴时发现了一个有趣的现象，有些人不是不清楚专项附加扣除，而是选择在平时不填，等到汇算清缴时填报，这样就可以申请退税。这其实是一个很有趣的心理账户，退回来的钱其实是自己在过去一年多交的税，因为没有填报专项附加扣除，导致每月交纳的税比较多一些，现在填报了，有钱退了。会觉得自己赚了，虽然都是自己的钱，但感觉是完全不一样的。

以上就是关于个税汇算清缴的相关知识讲解，不知是否明白了呢？如果明白了赶紧去操作下，或许有惊喜等着自己。如果有不懂的可以咨询下我。我不能做到保证让你一定能退到税，但能保证不让你多交冤枉税，在合理合法的前提下，不搞那些务虚的操作，赚了眼前的钱，为未来埋下一个大的坑。