1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
1、正常贷款：
借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
2、关注贷款：
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。从逾期时间上来判断，本金或利息逾期（含展期）90天（含）以内的贷款会被定义为关注类贷款，关注类贷款损失的概率不会超过5%，计提风险准备金2%。
3、次级贷款：
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。从逾期时间上来判断，本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款会被定义为次级贷款，次级类贷款损失的概率在30%—50%，计提风险准备金25%。
4、可疑贷款：
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。从逾期时间上来判断，本金或利息逾期181天以上的贷款会被定义为可疑贷款，可疑贷款损失的概率在50%-75%之间，计提风险准备金50%。
5、损失贷款：
借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%，计提风险准备金100%。
从贷款五级分类来看，次级类贷款说明连续逾期期数已经超过了3期，绝大多数金融机构对这类征信客户会做拒贷处理；也就是说，如果贷款五级分类为次级、可疑、损失，则很难在正规贷款公司申请到广州贷款和信用卡。
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