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上海购房税计算

上海购房税计算

作者: 傻啦啦了 | 来源:发表于2020-10-14 11:22 被阅读0次

首付难,交税更难。

《中华人民共和国契税法》正式通过,自2021年9月1日起施行。其中规定,契税税率调整为3%至5%,一度引来了市场对于税负增加的担忧。
不过,业内人士解读称,从全国实际执行情况来看,基本没有按照3%征收契税,很多城市出台的减免契税的政策后,契税也在1%-3%。因此,新政并不会对税负产生太大的影响。

那对于上海购房者来说,主要缴纳税费就是三种。

  • 增值税
  • 个人所得税
  • 契税。

想要计算好这三个税,我们需要先了解几个概念。如下

1、普通住宅?

什么是普通住宅,说白了就是一定区域内比较便宜的住宅,根据上海的规定。 同事满足以下情况为普通住宅。 其他的为非普通住宅。

  • 单套建筑面积在140平方米以下
  • 实际成交价格内环线以内的低于450万元/套
  • 内环线与外环线之间的低于310万元/套
  • 外环线以外的低于230万元/套

例如。浦东川沙,他是外环线以外的房子。 那在川沙买房子。只要价格高于230万,那他就是非普通住宅

2、满2 ? 满5唯一 ?

大家在看中介广告的时候经常可以看到,满五唯一或者满二等标识, 这里主要是和计算税费有关系。概念很好理解,这里简单介绍一下。

满2:房屋售卖者,拥有此套房的时间超过两年
满5唯一:房屋售卖者,拥有此套房的时间超过五年,且是他家庭,注意是家庭唯一生活用房。

3、增值税。

增值税,往往是所有税种最高的。具体计算法方法如下

截屏2020-10-14 上午11.18.48.png

例如川沙房屋
满两年,非普通住宅,现价300万,原价100万
增值税 = (300万 - 100万)除 (1+5%)* 5%
= 200万/ 1.05 * 0.05 = 9.52万

4、个人所得税

截屏2020-10-14 下午2.24.40.png

简单理解一下: 如果是满五年唯一的免收

不满五年唯一的。 分为两种

  1. 非普通住宅
  • 以其转让收入额减除财产原值、转让住房过程中缴纳的税金和合理费用后的余额为应纳税所得额,按财产转让所得缴纳个人所得税,税率为20%。
  • 若纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证,不能正确计算房屋原值和应纳税额的,税务机关可对其实行核定征税,即按非普通住房转让收入的2%核定征税。
  1. 普通住宅
  • 前者仍保持不变,后者的税率按转让收入的1%核定征税。

现在大多房子按照后者计算方式的较多。 那就是如果不满五唯一的话。普通住宅收一个点的个税,非普通住宅收两个点

5、契税

开文便说了虽然国家《中华人民共和国契税法》正式通过,自2021年9月1日起施行。其中规定,契税税率调整为3%至5%。 但是每个城市都有减免政策。
现在上海的就是

购买90平及以下住房,首套房契税按总房款的1%缴纳,非首套按3%缴纳。90平以上的,首套房契税按1.5%缴纳,非首套,按3%缴纳。 截屏2020-10-14 下午2.32.41.png

6、还有中介费哦,上下家各一个点。

以川沙房价为例。在理想状态下 (满五唯一),的非普通住宅。
现在川沙低于230万的房子很少吧 ?两室价格大部分在300万左右。

条件:

  • 原房主购买价格为100万
  • 现售卖价格为300万
  • 满五唯一
  • 购买者是首套房。
  • 房屋面积低于90平方

除首付外税费 = 税费 + 中介费
税费 = 增值税 + 个人所得税 + 契税
中介费 = 300万 * 0.02 = 6万

增值税 = (300万 - 100万)/ (1+5%)* 5%   = 9.52 万
个人所得税 = 免收
契税 = 300万 * 0.01 = 3万

得出结果 :
除首付外合计缴纳 = 税费 12.52 万 + 中介费6万
= 18.52万。

本人就是个买房小白,自己总结的,文章仅供参考,不承担任何法律责任哦~

参考链接 (https://zhuanlan.zhihu.com/p/211077987)

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