收入TOD流程

就是写一个核对收入与对账单的SOP流程，不一定适用于所有的收入细节测试，每家情况都不一样，需要变通。

目标：从账（收入明细账）到实（对账单），检查收入入账的准确性
1、抽样后，根据每一笔收入明细账获取相应对账单
2、核对对账单总金额与by对手方收入明细账总金额是否一致
（检查对账单完整性）
3.1、如不一致，查看by月数据，定位到具体不一致的月份。
4、了解不一致的原因，并根据原因决定是否需要修改审计的范围和策略。

写得比较粗略，具体项目需要具体分析。但是复杂事情流程化是一个不错的思路。