一、孤独九剑
利润表
1.利润表:
1.1. 销:营业收入或者说是销货收入
1.2. 毛:毛利润
1.3. 营:营业利润
1.4. 净:净利润
1.5. EPS
2.资产负载表
2.1 现:现金占资产的比率
2.2 应:应收账款
2.3 存:存货
2.4. 资产翻桌率:总资产周转率
2.5 那根棒子:负债占资产比率
2.6 ROE:股东报酬率
3.1 OFC:营业活动现金流量
二、现金流量表(比气长,越长越好):公司的存活能力
按照阅读财报的5个顺序,现阅读现金流量表
1.1现金占总资产的比率 A2 70%
1.2平均收到现金日数A3 15%
1.3大于现金流量比率100\现金流量允当比率100\现金再投资比率10,A1 15%
三、现金占总资产的比率
货币资金:个人手上的钱包括钱包里的现金、银行的活期、余额宝之类马上能提现的钱,特点就是“流动性强”,公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个项目
交易性金融资产:短期的股票、债券、基金等
总资产:流动资产即现金、存货和应收账款,长期资产即长期投资、厂房、设备等
四、计算
已中材国际为例代入计算
2016年
货币资金:10122485838.5 交易性金融资产:5300000 资产总计:27799719091.12
36.4%=(10122485838.5 +5300000)/ 27799719091.12
2015年
货币资金:8920135563.27 交易性金融资产:18000000 资产总计:28535131296.63
31.3%=(8920135563.27 +18000000)/ 28535131296.63
与财报说对比,结果一致
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