适用地区：四川省     小规模纳税人增值税及附加税申报

一、如何进入网站申报

首先，点击“我要办税”或者右上角“登录”进入四川省电子税务局登录界面

第1步：登录四川省电子税务局

接下来，进入登录界面，这里需要提醒的是，个体工商户也是直接点击企业业务输入企业的统一社会信用代码（以下简称税号）登录即可。如果是查账征收的个体工商户和个人独资申报经营所得，就点击“自然人电子税务局”进行登录完成申报操作。

温馨提醒：

1、输入税号后，系统提示没有检测到税务登记信息--（检查税号字母大小写、税号是否输入错误，是否输入了空格）

2、可以使用刷脸或者短信验证

3、如果您第一次登录四川省电子税务局，没有登录密码，可以点击右下角忘记密码，自己设置一个密码即可。

第2步：点击企业业务，输入税号

进入四川省电子税务局之后，我们可以在左下方：“我的待办” 里面快速查询到我们需要申报的税种，点击：“申报”即可进入  （也可以在我要办税-税费申报及缴纳-查找相关申报表）

第3步：点击我的待办-点击申报

选择增值税及附加税申报，查看温馨提示点击确定，进入增值税及附加税申报表（小规模纳税人使用）的填写，只有蓝色字体的才可以填写，灰色则无法进行填写哦！

第4步：正式开始填写 第4步：正式开始填写 第4步：正式开始填写

如果您本季度所属期没有任何销售额，可以点击“一键零申报”，是不是非常地方便呀！

温馨提示：即使申报表没有提交，我们也可以点击最下方：“导出PDF”导出我们填写的申报表哦，附表二和减免税申报明细表也是哦，不信，你可以看看下面两张图哦！

我是可以导出的哦！

由于这是实行增值税、消费税和附加税申报表整合之后，小规模纳税人的季报的第一次申报，申报表有很多变化，接下来之后会详细列明，同时，可以注意一下附表二的第2列反应的是我们招用重点群体和退役士兵限额减免的部分，稍后，将会进行说明。

填写企业重点人员采集 减免税申报明细表填写

二、申报表整合的变化：

注：为了计算和讲解方便，本篇文章中所有数据均为不含税金额

1、主表

主表及变化情况

2、附表一（仅限差额纳税人进行填写）

附表一：差额纳税人填写

3、附表二

新增附表二

4、增值税减免申报明细表

增值税减免税申报明细表

三、举例说明常见类型增值税及附加税申报表如何填写？

问1、假设开具了1%的专票，应该如何填写申报表？

案例1

问2、三季度，代开专票30万（1%），自开普票10万，是否需要缴税，怎么填写申报表？

问3、三季度，自开普票40万，是否需要缴税，怎么填写申报表？

问4、三季度，自开专票30万（1%），自开普票20万

案例2-4

问5、个人独资企业，三季度，服务3万开普票，货物21万开普票，销售仓库开专票25万

案例5

经过以上的说明

增值税及附加税纳税申报表（小规模纳税人适用）你学会了吗？有没有帮助到你呢？欢迎在评论区积极互动呀！

有不足之处，敬请批评与指正！