D5-100/100/10

前两天我们学习了“五大财务比率”第一模块——现金流量的前两个指标，分别是“现金占总资产比率（公司手上有多少钱）”和“平均收现天数（是不是一家收现金的公司）”。

今天我们进入“现金流量”模块的最后一个指标，叫100/100/10，它的意思是

现金流量比率>100%

现金流量允当比率>100%

现金再投资比率>10%

1、现金流量比率：

这个指标比较好理解，营业活动现金流量表示的是公司通过经营主业活动实实在在赚回来的现金，能否覆盖住一年到期的流动负债？”

2、现金流量允当比率：

公式如下：

大家别被复杂的公式吓到了，其实分解起来一样很清楚、简单。

3、现金再投资比率：

首先，解释下“现金再投资比率”，它的意思是公司手上有的现金流用于再投资的能力。

格力电器：现金流量比率低了有点离谱，再投比率为什么2015年出奇的高，很好奇格力2015年发生了什么？