1.和企业实控人沟通企业经营情况，就关注的资产、负债、收入、经营模式等问题进行询问。
2.查账。先让企业把基于内帐自动生成的财务报表打印出来，然后进入账务系统查看近3年的科目余额表（可以先看一级科目，然后再看末级）；重点关注存货、应收应付、其他应收其他应付、利息支出、银行存款明细账等，必要时要导出其末级明细进行核查。
3.查看ERP（进销存）系统。核查采购、销售和库存明细，和财务数据进行交叉验证；关注采购集中度和销售集中度，关注前几大应收账款客户回款情况，核实毛利水平。（其中毛利估算可以利用增值税纳税申报表中的销项税额、进项税额的差额进行倒算）
4.查看报税系统和开票系统，现场打印纳税申报表和完税证明，核实纳税收入；如报表收入和纳税收入存在较大差异，需核实具体原因并判断其合理性（未开票收入较大，结合银行流水验证）。
5.结合财务报表、科目余额表明细核实三大费用（销售费用、管理费用、财务费用）：销售费用结合销售人员数量、销售提成比例（一般是毛利的百分之几）以及经营场地租赁费用判断；财务费用需结合科目余额表中的利息支出科目以及企业提供的融资台账、近期征信报告进行核实。
6.查看员工花名册，调阅年度1-3月工资单明细，核实全年员工工资支出。
7.可以考虑把实控人家庭资产和负债和企业资产负债汇总统计，综合判断资产负债水平。
8.结合企业所在行业特征，综合判断行业属性、发展趋势和利润区间，寻找同业上市公司财务数据进行对标分析。
9.收集企业及实控人个人流水，统计收入回款并核查或有民间融资。
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