比气长之 “现金流量允当比率”

作者: 风清水影 | 来源:发表于2017-12-13 15:14 被阅读0次

现金流量允当比率>100%比较好！表示公司最近5个年度自己所赚的钱已经够用，不太需要看银行或股东的脸色。

基本计算方法：

公式

1、分子是5年内赚到的钱：5年度的“营业活动现金流量”总和，在“现金流量表”中找到“经营活动产生的现金流量净额”一项，把5年赚的钱加起来，求总和。

2、分母是成长支出，分成三块：

（1）资本支出：

公式

a. 在“现金流量表”中找到“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”一项，将近5年总和加起来。

b.在“现金流量表”中找到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”一项，将近5年总和加起来。

两者相减，即成分母第一项

（2）、存货增加额：

存货增加额=期末存货-期初存货，即

公式

（在“资产负债表”中找到“存货”）

（3)、现金股利：

即“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”，它在“现金流量表”的“筹资活动产生的现金流量净额”下边的科目中。

最后计算各值代入现金流量允当比率公式，计出数值后记得在财报说看一下数据出入，然后同行数据作对比。

数据计算过程

同行业对比

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