财务管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营发展，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度：

1、 借款管理

1.借支流程

公司员工因工作需要，需借款时请按照以下流程提交借款申请：

填写《借款单》  项目负责人或副总审核    财务审核    总经理签字    出纳付款  会计记账

2.借款规定

1）员工临时借款，如业务费、备用金等，一次性借款最高不能超过2000元，特殊情况需向副总或总经理特殊申请。

2）借款人员应及时报帐，每月月底28日销帐，如借款未清账者不予发放工资。       

3）员工持有实际花费有效票据报销，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

4）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

注：部门负责人、副总对借支事由、金额、票据进行审核，财务主要对内容、金额、票据、已借支、挂账、票据真伪等情况进行审核。

二、报销管理

1.报销流程

填写《报销单》  项目负责人或副总审核    财务审核    总经理签字  出纳付款    会计记账

2.报销规定

1）按规定的审批程序报批，不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

2）报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不予报销。

3）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

注：部门负责人、副总主要对内容、金额、价格、票据审核，财务对内容、金额、票据、价格等进行审核。

三、申购、采购管理

1】大宗材料付款规定

1.大宗材料的采购，由材料部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。

2.材料送库房或项目工地必须由库管或项目负责人在送货单签字，凭签字的送货单到公司采购部填写《请款单》，走大宗材料请款流程。

3.商家在材料部填写《材料请款单》并附我方负责人签字的送货单方可请款。

4.材料付款流程：

材料商填写《请款单》  采购员签字    材料部负责人签字    副总审核    财务审核    总经理签字    出纳付款    会计记账

注：材料部、副总对请款内容、票据、价格和实际发生情况进行审核，财务部对请款内容、金额、价格、票据、已付款、未付款等情况进行审核。

2】零星材料、办公用品采购规定

1.零星材料、办公用品采购需填写《申购单》，走采购审批。

2.采购流程：

采购员填写《申购单》  材料部审核  副总审核  总经理审核  财务部。

注：材料部针对申购单内容，核实库房有无库存，有库存直接签字办理出库，无库存通知采购员走申购流程进行采购采购。